Làm thế nào để báo cáo và nộp thuế vào thu nhập 1099

Bạn đã nhận được 1099-MISC từ người đã trả tiền cho bạn vì công việc bạn đã làm năm ngoái. Giờ thì sao? Hai câu hỏi lớn ở đây:

# 1 - Tôi phải làm gì với mẫu 1099-MISC này?

# 2 - Những khoản thuế nào tôi phải trả cho khoản thu nhập này?

Quý vị phải khai báo thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của mình và phải trả cả hai, thuế thu nhập và thuế tự doanh (Social Security / Medicare) về khoản thu nhập này. Dưới đây là các chi tiết:

Tôi Phải Làm Gì Với Mẫu 1099-MISC Tôi Nhận?

Mẫu 1099-MISC được sử dụng để báo cáo số tiền trả cho người không phải là nhân viên (các nhà thầu độc lập và các doanh nghiệp khác mà thanh toán được thực hiện).

Các nhân viên không phải là nhân viên nhận được 1099-MISC mỗi năm cùng lúc với các nhân viên nhận được các mẫu W-2-nghĩa là vào cuối tháng Giêng-vì vậy thông tin có thể được bao gồm trong tờ khai thuế thu nhập của người nhận.

Nếu bạn đang khai thuế bằng cách sử dụng chương trình phần mềm thuế, bạn sẽ được hỏi nếu bạn có thu nhập 1099. Tại thời điểm này, bạn có thể đưa thông tin từ mẫu bạn nhận được.

Nếu bạn đang có người khai thuế để hoàn trả cá nhân của bạn, hãy cung cấp mẫu cho người chuẩn bị cùng với các giấy tờ khác của bạn.

Tôi có phải trả thuế An sinh Xã hội và Thuế Y tế đối với thu nhập 1099 không?

Có. Mỗi người đóng thuế Hoa Kỳ phải đóng thuế xã hội và Medicare vào thu nhập của mình. Đối với cá nhân tự làm chủ, các loại thuế này được gọi là thuế tự doanh. Thuế tự doanh được tính trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của một cá nhân dựa trên thu nhập ròng từ kinh doanh.

Làm thế nào để tôi đưa 1099 thu nhập vào tờ khai thuế của tôi?

Cách bạn khai báo thu nhập 1099-MISC trên tờ khai thuế thu nhập của bạn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh bạn sở hữu.

Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên , bạn báo cáo lợi tức 1099 cho Lịch C-Lợi nhuận hoặc Mất Từ Kinh doanh. Khi hoàn thành Lịch C, bạn báo cáo tất cả thu nhập và chi phí kinh doanh. Báo cáo các chi phí kinh doanh - chẳng hạn như phí trả cho chuyên gia, mua hàng hoặc trang thiết bị và chi phí kinh doanh - giảm thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn.

Thu nhập ròng từ Bảng C của bạn được bao gồm trong dòng 12 của tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn cùng với tất cả các nguồn thu nhập khác, bao gồm thu nhập như một nhân viên và thu nhập đầu tư. Thuế thu nhập cá nhân của bạn được xác định bởi tổng thu nhập của bạn điều chỉnh tổng.

Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh, nhiều thành viên LLC hoặc công ty , thu nhập 1099 của bạn được báo cáo là một phần của tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn.

Tại sao thuế không phải là thu nhập từ thu nhập 1099-MISC của tôi?

Người sử dụng lao động không phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ người không phải là nhân viên, ngoại trừ các trường hợp cụ thể, như giữ lại dự phòng (thảo luận sau).Nhà tuyển dụng cũng không khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare từ những người không phải là nhân viên.

Tôi có phải trả thuế tự doanh về thu nhập 1099 nếu tôi có các khoản thuế FICA được khấu trừ từ thu nhập từ việc làm?

Vâng, nếu bạn có 10099 thu nhập, bạn được coi là tự kinh doanh, và bạn sẽ phải đóng thuế tự doanh (thuế An Sinh Xã Hội và Medicare) vào thu nhập này. Điều này đúng ngay cả khi bạn không nộp một Bảng C.

Mức lương phải đóng cho An Sinh Xã Hội được giới hạn tối đa mỗi năm. Thứ nhất, tiền lương từ việc làm được xem xét, sau đó thu nhập tự doanh, cho đến khi đạt được mức thu nhập chịu thuế tối đa hàng năm.

Không có số thuế Medicare tối đa, vì vậy tất cả thu nhập từ việc làm và thu nhập tự doanh đều phải chịu thuế Medicare. Đọc thêm về kết hợp thuế tự doanh và thuế FICA từ người sử dụng lao động.

Tại sao thuế thu nhập giữ lại từ thu nhập 1099-MISC của tôi?

Trong hầu hết các trường hợp, không có thuế thu nhập liên bang được giữ lại từ những người không phải là nhân viên. Nhưng có một trường hợp trong đó IRS yêu cầu khoản khấu trừ dự phòng: Nếu nhân viên không phải là nhân viên đã cung cấp số ID người đóng thuế hoặc nếu ID người đóng thuế bị thiếu hoặc không hợp lệ, IRS sẽ gửi thông báo cho người thụ hưởng yêu cầu bắt đầu khấu trừ dự phòng.

Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi có thu nhập nhưng không có mẫu 1099-misc? Tôi vẫn phải nộp thuế thu nhập này?

Tất cả thu nhập phải được báo cáo cho IRS và phải nộp thuế cho tất cả thu nhập. Người thụ hưởng có thể đã quên chuẩn bị và nộp một mẫu 1099-MISC cho khoản thu nhập đã trả cho bạn.

Rất có thể là người thụ hưởng có thể không thanh toán cho bạn $ 600 hoặc nhiều hơn trong một năm dương lịch, trong trường hợp này, không có 1099-MISC phải được nộp cho IRS và cung cấp cho người lao động.

Nếu bạn nhận được khoản thanh toán từ một số người thụ hưởng, bạn có thể hoặc không thể có một mẫu 1099-MISC để khớp với tất cả các khoản thanh toán, nhưng bạn vẫn phải khai báo và nộp thuế cho tất cả thu nhập 1099 mỗi năm.

Để biết thêm thông tin về thu nhập 1099, hãy xem bài viết này về IRS về Báo cáo Các khoản thu nhập Khác.

Nếu tôi không làm việc tự do thì sao?

Nếu bạn không tự cho mình làm việc, cách bạn báo cáo thu nhập này trong bản khai thuế cá nhân của bạn phụ thuộc vào nơi nó được đặt trên mẫu 1099-MISC.

• Nếu thu nhập được báo cáo trong Hộp 3, Thu Nhập Khác, bao gồm thông tin về 1099-MISC này trên Dòng 21, Thu Nhập Khác.
• Nếu thu nhập 1099-MISC của bạn đã được báo cáo trong Hộp 7, thu nhập phi nhân viên, cũng báo cáo thu nhập này trên Dòng 21 của tờ khai thuế cá nhân của bạn.

IRS nói:

Nếu bạn không phải là nhân viên của người trả tiền, và bạn không phải là doanh nghiệp tự kinh doanh, bạn nên báo cáo thu nhập trên dòng 21 của Mẫu 1040 và bất kỳ chi phí nào theo Schedule A (Mẫu 1040) (PDF), Khoản khấu trừ.