Thuế thu nhập của người dân Canada - Thu nhập từ Thu nhập

Câu hỏi: Tôi kiếm được vài đô la từ sở thích của tôi. Tôi có phải khai thu nhập này vào thuế thu nhập Canada của tôi không?

Trả lời:

Có! Nếu bạn đang thực sự tạo ra lợi nhuận từ sở thích của bạn thì nó được coi là thu nhập kinh doanh. Bạn không thể nghĩ rằng bạn thực sự điều hành doanh nghiệp, nhưng bạn thực hiện theo chính phủ. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) định nghĩa một doanh nghiệp là "bất kỳ hoạt động nào mà bạn làm vì lợi nhuận".

Họ tiếp tục nói rằng định nghĩa về kinh doanh bao gồm một nghề nghiệp, một cuộc gọi, một thương mại, sản xuất, một cuộc phiêu lưu hay một mối quan tâm trong thương mại, và một sự cam kết dưới bất kỳ hình thức nào.

Nếu bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ vì lợi nhuận Cơ quan thu thuế Canada không quan tâm rằng bạn chỉ bán "một vài" hoặc bạn cho rằng hoạt động của mình là một sở thích - khi bạn nộp thuế thu nhập Canada, bạn phải tuyên bố

tất cả lợi tức của bạn từ tất cả nguồn.

Ví dụ

1) Bob có kỹ năng chế biến gỗ tuyệt vời và như một sở thích tạo ra những chiếc bát salad đẹp mà anh ta bán trong một kiosk vào dịp Giáng sinh tại một khu mua sắm địa phương. Anh ta có một cửa hàng chế biến gỗ với nhiều công cụ đắt tiền và cũng phải trả tiền mua nguyên vật liệu vì vậy tiền mà anh kiếm được từ việc bán bát không bao gồm chi phí để làm ra. Anh ấy làm điều đó để hưởng thụ và không quan tâm đến việc kiếm lợi nhuận. Liệu anh ta có phải khai báo thu nhập doanh nghiệp?

Trả lời:

Có thể không. Nguyên tắc chung là bạn phải kiếm được lợi nhuận (ví dụ: doanh thu vượt quá chi phí) hoặc có ý định tạo ra lợi nhuận trong tương lai. Trong trường hợp của Bob, chi phí của anh ta (cửa hàng, dụng cụ, tài liệu) vượt quá doanh thu mà anh ta kiếm được từ việc bán hàng sở thích của mình. Lưu ý rằng nếu anh ta quyết định khai báo thu nhập, điều đó có thể thực sự là lợi thế về thuế thu nhập vì nó có thể giúp anh ta ghi chi phí kinh doanh và ghi nhận khoản lỗ kinh doanh (xem Lợi ích của Khai báo Thu Nhập Hobby dưới đây).

2) Như một sở thích, Jane đi bán nhà để xe trên cơ sở thường xuyên và chọn những mặt hàng mà cô ấy bán trên eBay cho một đánh dấu đáng kể.

Bởi vì cô ấy chỉ bán trên eBay nên cô ấy phải báo cáo thu nhập kinh doanh?

Trả lời:

Có, nếu cô ấy đang bán hàng trên eBay bất kỳ một loại hình thường xuyên nào, cô ấy cần kê khai thu nhập của cô ấy dựa trên thuế thu nhập. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) đã giành được một vụ kiện chống lại eBay trong năm 2009, đòi hỏi eBay phải cung cấp thông tin về người bán hàng có khối lượng lớn cho CRA (những người bán hàng có giá trên 1 000 USD mỗi tháng gọi là PowerSellers). Nhưng điều đó không có nghĩa là họ sẽ nhắm mắt làm quen với những người bán hàng thường xuyên trên eBay và kiếm được ít hơn một tháng. Kinh doanh của Jane vượt qua kỳ kiểm tra lợi nhuận và cô ấy cần phải đảm bảo rằng tất cả thu nhập của cô ấy được tuyên bố. CRA không phân biệt giữa bán hàng trực tuyến và bán offline (còn gọi là bán gạch và vữa). Làm thế nào để tôi báo cáo Thu nhập Hobby?

Quý vị phải báo cáo số tiền quý vị kiếm được từ sở thích của mình như là lợi tức kinh doanh bằng cách điền Mẫu T2125, (Báo cáo về Hoạt động Kinh doanh hoặc Các Hoạt động chuyên nghiệp) kèm theo trong gói trả thuế T1. Nếu bạn không quen thuộc với quá trình này hoặc chỉ muốn làm mới, Làm thế nào để hoàn thành mẫu thuế T1 Canada Thu nhập của bạn sẽ dẫn bạn qua nó.

Lợi ích của việc tuyên bố thu nhập cá nhân

Báo cáo thu nhập từ việc bán hàng cho sở thích của bạn khi thu nhập từ kinh doanh đòi hỏi phải có giấy tờ bổ sung, nhưng nó cũng có một số lợi thế lớn, chính là khả năng bù đắp chi phí kinh doanh.

Chi phí này bao gồm chi phí sử dụng tại nhà, Chi phí bữa ăn và giải trí, chi phí cho xe cơ giới, vv Bạn có thể sử dụng Phụ cấp Chi phí Vốn để thanh toán một phần tài sản hàng năm như tài sản và thiết bị mà doanh nghiệp của bạn đã mua. Để làm được điều này, tất nhiên, bạn phải theo dõi tất cả doanh thu và chi phí của bạn (bao gồm tất cả các hoá đơn).

Nếu bạn có thu nhập thường xuyên từ công việc hoặc doanh nghiệp và chi phí sở thích vượt quá doanh thu từ việc bán các vật dụng trong nhà, phần thừa vẫn bị khấu trừ so với tổng thu nhập của bạn để hóa đơn thuế tổng thể của bạn sẽ thấp hơn. Lưu ý rằng có những giới hạn này - bạn không thể tiếp tục ghi ra hàng ngàn đô la thua lỗ từ các hoạt động sở thích của bạn đối với thu nhập thường xuyên của bạn sau năm năm mà không thu hút sự chú ý của CRA. CRA sử dụng bài kiểm tra lợi nhuận để xác định liệu các hoạt động của bạn có được thực hiện với "kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận" hay không.

Trở lại> Thuế Thu Nhập Canada Các Câu Hỏi Thường Gặp Mục