Video: Nghiệp vụ kế toán cơ bản dành cho người bắt đầu học | BÀI 1 2025
Các dịch giả tự do và những người đóng thuế tự doanh khác có một số chiến lược lập kế hoạch thuế có sẵn cho họ, nhưng điều này có nghĩa là họ thường có một số quyết định trước khi năm kết thúc. Các chiến lược sau đây có thể giúp giảm thiểu chi phí của một số loại thuế nhất định và tối ưu hóa tình hình thuế giữa năm hiện tại và năm sau. Chúng được chia thành bốn loại cơ bản: tăng tốc hoặc trì hoãn thu nhập, và tăng tốc hoặc trì hoãn khấu trừ.
Gia tăng thu nhập có nghĩa là bạn sẽ cố gắng mang lại thu nhập nhiều hơn trong năm nay, đặc biệt là thu nhập đang trên đầu vì nó có thể feasibly được hoãn lại cho đến năm sau . Tương tự như vậy, các khoản khấu trừ gia tăng có nghĩa là tiêu tiền vào các chi phí sẽ tạo ra một khoản khấu trừ thuế ngay bây giờ.Thu nhập hoãn lại có nghĩa là hoãn hoặc trì hoãn việc nhận được các khoản thu nhập nhất định cho đến năm sau. Chậm khấu trừ có nghĩa là giữ tiền chi tiêu cho các chi phí được khấu trừ thuế cho đến năm sau hoặc năm sau khi những khấu trừ có thể có nhiều lợi thế hơn để tình trạng thuế của bạn sau đó.
Gia tăng thu nhập và / hoặc hoãn các khoản khấu trừ để làm tăng thu nhập được tính thuế trong năm hiện tại. Đây có thể là một chiến lược hữu ích nếu thu nhập của bạn rơi vào khung thuế thấp hơn năm nay so với những gì bạn mong đợi nó sẽ là năm tới. Hoãn thu nhập và / hoặc tăng tốc các khoản khấu trừ để làm giảm thu nhập tính thuế trong năm hiện tại, và điều này có thể hữu ích nếu thu nhập của bạn rơi vào khung thuế cao hơn trong năm nay hơn bạn mong đợi vào năm tới.
Phương pháp kế toán
Thời gian thu nhập và khấu trừ phụ thuộc vào phương pháp kế toán của người đóng thuế. Theo IRS, "Hầu hết các cá nhân và nhiều doanh nghiệp nhỏ sử dụng phương pháp kế toán tiền mặt", vì vậy chúng ta sẽ tập trung vào đây về các quy tắc đối với người nộp thuế tự nộp tiền mặt.
Theo phương pháp tiền mặt của kế toán, "Bạn đưa vào tổng thu nhập của bạn tất cả các khoản thu nhập mà bạn thực hoặc có được xây dựng trong năm tính thuế", theo IRS. "Bạn khấu trừ các chi phí trong năm tính thuế mà bạn thực sự trả cho họ … Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ một khoản chi phí trả trước. Thay vào đó, bạn có thể phải sử dụng các chi phí nhất định."
Vì vậy, người tự kinh doanh sẽ báo cáo thu nhập thực sự hoặc có được xây dựng trong năm thuế. "Xây dựng" có nghĩa là thu nhập "được ghi có vào tài khoản của bạn hoặc cung cấp cho bạn mà không có hạn chế .. Bạn không cần phải có sở hữu của nó … Thu nhập không được tiếp nhận một cách có chủ ý nếu bạn kiểm soát việc tiếp nhận nó bị hạn chế hoặc hạn chế đáng kể."
Bằng tiếng Anh giản dị, nếu bạn nhận được séc vào cuối tháng 12 và không gửi tiền cho đến tháng 1 thì khoản thu nhập đó sẽ được nhận vào tháng 12 khi họ được cung cấp cho bạn. Ngồi ở đó một tháng là bạn chọn - bạn
có thểgửi tiền cho họ. Cũng giống như vậy, nếu một khách hàng gửi cho bạn một tờ séc đã được thông báo vào tháng Giêng, sự kiểm soát của bạn về khoản tiền đó bị hạn chế để thu nhập của tháng Giêng
Yêu cầu thanh toán trước lớn hơn cho các dự án sẽ kéo dài trong năm nay và tiếp theo
-
- Nếu bạn trong khung thuế 15 phần trăm trong năm nay, và nếu bạn mong đợi rằng bạn sẽ ở trong khung 25 phần trăm trong năm tới, tăng thu nhập cho năm nay có thể dẫn đến thu nhập đó g đánh thuế ở mức thấp hơn. Nhưng có một dấu ngoặc kép thuế dựa trên số tiền thu nhập của bạn để thu nhập nhiều hơn trong năm nay có thể có khả năng đẩy thu nhập của bạn lên và ngay trong khung 15 phần trăm đó. Đó là một hành động cân bằng để làm cho nó đúng. Bạn sẽ muốn thu được càng nhiều thu nhập trong năm nay càng tốt mà không cần đẩy mình vào khung thuế cao hơn đó.
Bạn cũng sẽ muốn theo dõi thuế tự doanh. Thuế này bao gồm hai thành phần: An Sinh Xã Hội và Medicare. Thông thường, người sử dụng lao động trả một nửa số thuế này thay cho người lao động của họ.
Nếu bạn tự làm chủ, tuy nhiên, bạn phải trả cả hai nửa mình.
Khoản 12.4% Thuế An Sinh Xã Hội sẽ dừng lại khi thu nhập của người nộp thuế vượt quá $ 127, 200 vào năm 2017. Xem xét gia tăng thu nhập nếu bạn ở gần ngưỡng này vì bất cứ việc gì bạn kiếm được qua số tiền này sẽ được miễn thuế này.
Một khoản thuế Medicare bổ sung là 0. 9 phần trăm-trên thuế 2. Medicare 9% được tính vào thuế tự doanh - áp dụng khi thu nhập của bạn đạt 200.000 đô la Mỹ cho người nộp đơn hoặc chủ gia đình 250.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung, và 125.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn riêng. Nếu bạn nộp đơn chung với vợ / chồng của mình, khoản thuế bổ sung này được đánh giá dựa trên tiền lương Medicare kết hợp và thu nhập thuần của cả hai vợ chồng. Vì vậy, đây là một lời cảnh báo khác: Nếu bạn đang cân nhắc chiến lược tăng tốc thu nhập, bạn có thể muốn tránh tăng thu nhập quá nhiều, đẩy mình vượt ngưỡng tới thu nhập mà thuế Medicare bổ sung này sẽ áp dụng.
Các chiến lược trì hoãn thu nhập cho người tự làm chủ
Gửi thư hồi tháng Giêng thay vì tháng 12 để đẩy thu nhập vào năm tới.
Yêu cầu thanh toán trước cho số tiền nhỏ hơn cho các dự án kéo dài trong năm nay và năm tới.
- Nếu bạn ở trong khung 25 phần trăm trong năm nay và mong muốn ở trong khung 15 phần trăm trong năm tới, bạn có thể đẩy thu nhập của bạn vào một mức thuế thấp hơn bằng cách hoãn thu nhập cho năm tiếp theo.Những người đóng thuế tự làm chủ có thu nhập sẽ gần ngưỡng của thuế Medicare bổ sung có thể muốn cân nhắc thu nhập nếu họ giữ mức này dưới ngưỡng cho cả năm nay và năm sau.
- Các chiến lược có liên quan đến thời điểm khấu trừ
Người tự kinh doanh báo cáo các khoản khấu trừ thực tế đã thanh toán trong năm, mặc dù một số khoản khấu trừ có thể được thanh toán sau năm kết thúc. Ví dụ, đóng góp cho IRA có thể được thực hiện cho đến ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo và đóng góp SEP-IRA cho đến ngày 15 tháng 4 hoặc cho đến ngày 15 tháng 10 nếu bạn gia hạn. Đối với tất cả các khoản khấu trừ khác, tuy nhiên, các chi phí sẽ phải được thanh toán trong năm dương lịch.
Các chiến lược tăng tốc khấu trừ cho người tự làm chủ
Mua thiết bị trong năm nay thay vì năm sau. Máy tính, phần mềm, xe cộ, đồ đạc và các loại thiết bị khác bị khấu hao trong nhiều năm, bản thân nó là một hình thức khấu trừ khấu trừ hoặc có thể được xoá ngay bằng cách sử dụng khoản khấu trừ phần 179. Bạn phải đặt thiết bị vào phục vụ trong năm hiện tại nếu bạn sử dụng chiến thuật này.
Tích trữ đồ dùng văn phòng. Nếu bạn cần thêm vài khoản khấu trừ trong năm nay để điều chỉnh hóa đơn thuế của bạn thấp hơn, đây là một nơi tốt để bắt đầu.
- Xem xét trả tiền thưởng cho nhân viên của bạn trong năm nay.
- Xem xét việc đưa ra thuế biên chế trong quý 4 vào tháng 12 hơn là vào tháng Giêng.
- Khấu trừ các chiến lược hoãn lại cho người tự kinh doanh
- Đầu tư vào máy tính và các thiết bị khác cho năm tới.
Chờ đến năm sau để dự trữ vật tư và các nhu cầu văn phòng khác nếu có thể.
- Xem xét trả tiền thưởng cho nhân viên của bạn vào tháng Giêng thay vì Tháng Mười Hai.
- Xem lại Sách của bạn và Hệ thống Kế toán
- Xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp với kế toán viên của bạn. Nhiều kế toán sẽ giúp bạn phân tích báo cáo lợi nhuận và bảng cân đối kế toán của bạn để xác định các chiến lược thuế cuối năm phù hợp với doanh nghiệp của bạn.
Các doanh nhân cũng nên đánh giá liệu hệ thống kế toán hiện tại của họ có đáp ứng được nhu cầu của họ hay không. Có rất nhiều lựa chọn phần mềm kế toán doanh nghiệp nhỏ có sẵn nếu hệ thống hiện tại của bạn không có tất cả các tính năng mà bạn muốn hoặc yêu cầu.
Rà soát Kế Hoạch Hưu Trí của Bạn
Những người tự kinh doanh có nhiều lựa chọn khi kế hoạch nghỉ hưu, bao gồm SEP-IRAs, IRAs Đơn giản, và 401 (k) kế hoạch. Kế hoạch SIMPLE và 401 (k) phải được thiết lập hoặc thiết lập trong suốt năm dương lịch ngay cả khi kế hoạch được tài trợ từ năm sau. Kế hoạch SIMPLE phải được thiết lập trước ngày 1 tháng 10 và kế hoạch 401 (k) phải được thiết lập trước ngày 31 tháng 12. Xem lại kế hoạch hiện tại của bạn để xem nó có phù hợp với nhu cầu của bạn trong năm tới.
Xem xét sự lựa chọn của bạn đối với doanh nghiệp
Các chuyên gia tự do thường làm việc cho mình mà không có cấu trúc kinh doanh chính thức, thường được gọi là "không có tư cách pháp nhân". Điều đó có thể phù hợp với nhu cầu của bạn, nhưng cũng có những khả năng khác, chẳng hạn như thành lập công ty, liên danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc một cấu trúc chính thức khác.Không có một kích cỡ phù hợp với tất cả các câu trả lời. Các doanh nhân đang làm việc theo một loại cấu trúc có thể muốn xem xét liệu một cơ cấu kinh doanh khác có thể có lợi cho họ về thuế hay không.
Mỗi cơ cấu kinh doanh có ưu và nhược điểm thuế riêng. Có thể đặc biệt là chiến lược để xem lại cấu trúc kinh doanh của bạn nếu tài chính hoặc mức thuế của bạn đang thay đổi đáng kể.
Xem lại Mức hoàn thuế ước tính
Bạn sẽ muốn lập kế hoạch thanh toán thuế vào năm tới. Điều này bao gồm khoản thanh toán thuế ước tính thứ 4, đến hạn vào ngày 15 tháng 1. Việc thanh toán gia hạn, nếu có, thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4 và khoản thanh toán thuế ước tính đầu tiên cũng sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 4. Các ngày này có thể được gia hạn thêm một ngày hoặc hai trong một số năm nếu ngày 15 của tháng rơi vào một ngày cuối tuần hoặc một ngày lễ quốc gia.
Nhận ý tưởng ban đầu về khoản nợ thuế của bạn sẽ là năm nay vì vậy bạn có ý tưởng nên dành bao nhiêu cho thuế của năm nay và năm tới.
Tìm hiểu Làm thế nào một người thuê tương lai trở thành người thuê nhà thực tế
Người thuê nhà tương lai phải trải qua nhiều bước trước khi họ trở thành người thuê nhà người thuê thực tế. Dưới đây là 8 bước từ lần gọi điện thoại đầu tiên.
Người thuê nhà với toàn bộ người thuê nhà chung với người thuê chung
Có các quyền khác nhau, nhưng cả hai đều có thể bao gồm các điều khoản sống sót để bỏ qua chứng thực di chúc.
Quyền của người thuê nhà ở Luật Thuê Người Thuê nhà ở Hawaii- Chủ nhà
Người thuê nhà của hawaii cho người thuê trong bang một số quyền nhất định. Dưới đây là sáu cách người thuê nhà ở Hawaii được bảo vệ khi họ thuê căn hộ.