Cách Tính và Trả Thuế Kinh doanh Ước tính

Thông tin cập nhật: IRS đã thông báo giảm thuế từ năm 2017 ước tính thuế cho nạn nhân bão Harvey và Irma. Nếu bạn hội đủ điều kiện, bạn có thể có đến ngày 31 tháng 1 năm 2018 để thanh toán.

Nhiều doanh nghiệp và cá nhân phải thực hiện các khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang ước tính. Người chuẩn bị thuế của bạn có thể đã nói với bạn rằng bạn cần thực hiện các khoản thanh toán này, hoặc có thể bạn có nhiều thu nhập kinh doanh và nhận ra bạn phải nộp thuế cho họ.

IRS sẽ không cảnh báo bạn về việc cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Một phần, đó là vì nhu cầu thanh toán này có thể không rõ ràng cho đến khi bạn nộp tờ khai thuế.

Thông tin này chỉ dành cho mục đích chung. Nếu bạn nghĩ rằng bạn cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính, hãy trao đổi với chuyên gia thuế và lập kế hoạch. Không thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính có thể dẫn đến việc thanh toán thiếu thời gian, tiền phạt và tiền phạt.

Khi nào tôi phải thực hiện các khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang ước tính?

Bạn sẽ phải trả thuế ước tính tùy thuộc vào

• bạn nợ và
• loại hình pháp lý kinh doanh của bạn.

Đối với các doanh nghiệp không phải là doanh nghiệp
Các doanh nghiệp không phải là tập đoàn là các doanh nghiệp đánh thuế thông qua, có nghĩa là thuế doanh nghiệp phải trả cho chủ sở hữu về thuế thu nhập cá nhân.

Vì vậy, nếu doanh nghiệp của bạn là doanh nghiệp tư nhân duy nhất hoặc một công ty thành viên duy nhất LLC, thuế doanh nghiệp của bạn được tính vào Lịch C - Lợi nhuận hoặc Lỗ cho Doanh nghiệp, được bao gồm trong bản khai thuế cá nhân của bạn.

Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên, hoặc công ty S, chia sẻ lợi nhuận của doanh nghiệp được thể hiện trong Bảng K-1, được bao gồm trong bản khai thuế cá nhân của bạn.

Đối với tất cả các loại hình kinh doanh này, bạn cần phải xem thu nhập ròng của mình từ tất cả các nguồn, kể cả doanh nghiệp của bạn, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Sau đó xem thuế phải trả. IRS nói rằng bạn phải ước tính thuế nếu:

• Bạn mong muốn nợ ít nhất $ 1, 000 thuế trong năm dương lịch này sau khi trừ khấu trừ và các khoản tín dụng của bạn.
• Bạn mong đợi khoản khấu trừ và tín dụng của bạn nhỏ hơn số tiền nhỏ hơn:
  • 90% số thuế phải ghi trên tờ khai thuế của bạn, hoặc
  • 100% thuế được hiển thị trong tờ khai thuế thu nhập năm ngoái. Bản khai thuế của bạn cho năm ngoái phải bao gồm tất cả 12 tháng.

Đối với các Tổng công ty
Nếu bạn nộp tờ khai thuế cho một công ty, bạn thường phải tính thuế cho công ty của bạn nếu bạn mong đợi nợ thuế là 500 đô la trở lên khi bạn nộp tờ khai.

Làm cách nào để biết tôi phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính?

Khi bạn và người chuẩn bị thuế làm việc trên tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn, hãy ghi nhớ những số trên.

• Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, đối tác hoặc cổ đông của công ty, bạn có thể ước tính thuế của bạn bằng cách sử dụng bảng tính thuế ước tính trong Ấn phẩm 505: Khoản khấu trừ và Ước tính Thuế.
• Nếu bạn là công ty, hãy sử dụng mẫu 1120-W để ước tính các khoản thuế bạn nợ.

  William Perez, Chuyên gia hoạch định kế hoạch thuế, có một số lời khuyên về thuế ước tính, bao gồm một số máy tính trực tuyến. Hoặc đây là một cách nhanh chóng để có được một ý tưởng chung về việc bạn cần phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính.

Những người ước lượng chung này không nhằm mục đích tư vấn về thuế. Mỗi tình huống kinh doanh là khác nhau, và bạn có thể đã quên một cái gì đó hoặc bị tính sai. Nếu bạn không chắc chắn nếu bạn đã ước tính chính xác, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn.

Thời hạn hoàn thành cho các khoản thanh toán thuế ước tính là gì?

Ngày đáo hạn thuế ước tính dựa trên thu nhập:

Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến hết ngày 31 tháng 3, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 4.

• Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 4 đến Ngày 31 tháng 5, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 6.
• Đối với thu nhập nhận được trong giai đoạn từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 9.
• Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12, là ngày 15 tháng 1 năm sau.
• Tôi phải trả bao nhiêu tiền thuế ước tính?

Nguyên tắc chung của IRS là bạn phải trả chi phí nhỏ hơn:

90% tổng số thuế dự kiến ​​của bạn cho năm nay, hoặc

• 100% tổng số thuế hiển thị cho khoản hoàn lại của năm trước. Bản khai thuế năm ngoái phải bao gồm tất cả 12 tháng.
• Làm cách nào để thực hiện các khoản thanh toán này ước tính?

Thực hiện thanh toán ước tính trên tờ khai thuế cá nhân của bạn bằng Biểu mẫu 1040-ES.

Thực hiện thanh toán ước tính cho công ty của bạn bằng mẫu 1120-W.

Bạn có thể thanh toán thuế ước tính theo bất kỳ cách nào thông thường:

Bằng séc

• Thông qua Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS) (bắt buộc cho thuế ước tính của công ty).
• Rút tiền Tín Dụng Điện Tử, hoặc
• Thẻ Tín dụng.
• Nếu bạn thanh toán bằng séc, hãy nhớ kèm theo phiếu thanh toán thuế ước tính. Bạn có thể tìm thấy phiếu mua hàng trên Mẫu 1040-ES.

Để biết thêm thông tin:

Xem bài viết của IRS về Thuế ước tính hoặc ấn bản IRS 505: Chấm dứt và Ước tính Thanh toán Thuế.

Bạn cũng có thể tìm thêm chi tiết về IRS: Hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040-ES hoặc Hướng dẫn cho Mẫu 1120-W.