Trả cả thuế Cạnh tranh Tự doanh và FICA Thuế

Nhiều người ngày nay làm việc hai việc - như là một nhân viên cho một người nào đó và cũng tự làm chủ. Một tình huống phổ biến là làm việc thứ hai trong nền kinh tế chia sẻ - chia sẻ đi xe với một công ty như Uber hoặc thuê một ngôi nhà thông qua Airbnb. Nhưng có hai dòng thu nhập có nghĩa là hai hình thức thuế biên chế.

Trả cả hai loại thuế tự doanh và FICA Thuế

Nếu bạn tự làm chủ và bạn cũng kiếm được tiền lương hoặc tiền lương từ việc làm, bảo hiểm xã hội và trợ cấp Medicare và tổng số thuế tự doanh của bạn bị ảnh hưởng.

Bạn tự làm chủ nếu bạn đang kiếm tiền trong kinh doanh của riêng mình, như là một nhà thầu độc lập, freelancer, chủ sở hữu duy nhất, đối tác trong một quan hệ đối tác, hoặc thành viên của một LLC hoặc một công ty S. Nếu bạn sở hữu một công ty, bạn không phải tự làm chủ.

Thuế của FICA so với thuế tự doanh - sự khác biệt là gì?

Thật khó nói về thuế FICA và thuế tự doanh như thể chúng khác nhau, nhưng các điều khoản thực sự nói về cùng một điều: Bảo hiểm xã hội và Medicare thuế thu nhập kiếm được.

Thuế FICA là thuế An Sinh Xã Hội / Medicare về việc làm; Thuế tự doanh (đôi khi được gọi là SECA) là thuế An Sinh Xã Hội / Medicare về việc tự làm việc.

Cũng lưu ý rằng chủ thuê lao động của bạn phải trả một nửa số thuế FICA phải trả, trong khi bạn là cá nhân tự kiếm tiền, phải trả toàn bộ số tiền An Sinh Xã Hội / Medicare trên thu nhập tự doanh của bạn.

Ai tự kinh doanh?

Cá nhân tự làm chủ có thể là người điều hành doanh nghiệp với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, chủ sở hữu LLC, hoặc là đối tác trong một quan hệ đối tác.

Bạn có thể không có cấu trúc kinh doanh chính thức, nhưng bạn báo cáo thuế doanh nghiệp của bạn trên Lịch C với bản khai thuế cá nhân của bạn.

Sở Thuế Vụ cho biết bạn tự làm chủ nếu:

• Bạn có kinh doanh hoặc kinh doanh với tư cách là một chủ sở hữu duy nhất hoặc một nhà thầu độc lập.
• Bạn là một thành viên của một quan hệ đối tác kinh doanh hoặc kinh doanh.
• Bạn đang tự kinh doanh (kể cả kinh doanh bán thời gian)

Nghĩa là, nếu bạn kinh doanh để kiếm tiền, bạn được coi là tự kinh doanh.

Những khoản Thuế này được thanh toán như thế nào

• Nhà tuyển dụng của quý vị PHẢI khấu trừ thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare) từ thu nhập từ việc làm của quý vị.
• Bạn phải đóng thuế tự doanh vào lợi nhuận ròng của việc làm của bạn nếu bạn vẫn nợ những khoản thuế này sau khi xem xét thu nhập của bạn trong năm.

Bạn phải trả các khoản thuế này cho tổng thu nhập của bạn. Nhưng bạn không thể trả lương quá trừ khi chủ nhân của bạn đã đưa ra một lỗi tính toán.

Đây là một lời giải thích chi tiết hơn về cách thức xác định và trả thuế cho các hoạt động về Thuế An sinh Xã hội / Medicare:

Việc làm và Thuế FICA

Thu nhập việc làm và thuế FICA đã trả của bạn được xác định trước tiên.Nhà tuyển dụng của bạn khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare từ lương của bạn như là một nhân viên. Thuế An Sinh Xã Hội được giới hạn tối đa mỗi năm ở mức thu nhập cụ thể. Khi thu nhập của bạn trong một năm vượt quá mức đó, bạn sẽ không phải trả thuế An Sinh Xã Hội. Thuế Medicare không bị giới hạn.

Thuế lợi tức tự doanh

Nếu bạn tự làm chủ, bạn phải đóng thuế tự doanh (SECA) dựa trên thu nhập ròng (lợi nhuận) từ doanh nghiệp của bạn. Bạn phải trả thuế này với mức 12,6% thu nhập đó.

Bạn không phải trả thuế này khi bạn đi vì bạn không phải khấu trừ khoản thu nhập này từ thu nhập kinh doanh của bạn.

Bạn không nhận được tiền lương từ doanh nghiệp của bạn vì bạn không phải là nhân viên. Khoản thuế này không được tính cho đến khi thu nhập doanh nghiệp thuần được xác định vào thời điểm thuế. Biểu mẫu dùng để tính thuế tự doanh là Biểu SE.

Lịch SE - Tính Thuế Lao động Tự tạo

Để cho bạn biết làm việc và tự làm chủ được xem xét như thế nào đối với thuế An Sinh Xã Hội và Medicare, dưới đây là quá trình (quá đơn giản) quá nhiều để tính toán thuế tự doanh vào Schedule SE:

Thứ nhất, thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn cho năm đó được nhập.

Thứ hai, tính thuế của chính bản thân thuế nợ.

Thứ ba, mọi thu nhập từ việc làm và số tiền thuế FICA được xem xét.

Cuối cùng, số tiền đã được trả từ việc làm của bạn sẽ được khấu trừ khỏi tổng số thuế An Sinh Xã Hội / Medicare nợ. Nếu có bất cứ điều gì còn lại, đó là thuế tự làm, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Ví dụ về tính thuế của việc tự làm việc

Giả sử bạn kiếm được 50.000 đô la từ việc làm và thu nhập ròng 30.000 đô la từ việc tự làm việc vào năm 2016. Tổng cộng 80.000 đô la từ tiền lương và việc tự làm việc của bạn thấp hơn mức tối đa của An Sinh Xã Hội là $ 117,000, do đó khoản thuế An Sinh Xã Hội của quý vị phải trả cho tất cả thu nhập của quý vị.

Giả sử rằng 3 năm 100 đô la thuế FICA đã được giữ lại từ tiền lương của bạn. Bạn cũng nợ khoảng 3720 đô la là thuế tự doanh về thu nhập từ việc làm tự do 30. 000 đô la của bạn. (Tính toán được một chút khó khăn ở đây, điều này có thể không chính xác, tùy thuộc vào tình huống cụ thể của bạn.)

3720 đô la bạn nợ thuế tự doanh là bao gồm trong dòng 27 của Mẫu 1040 cá nhân của bạn và được bao gồm trong bất kỳ thuế thu nhập bạn phải thanh toán để xác định tổng hóa đơn thuế của mình trong năm.

Nếu thu nhập của bạn từ việc làm và tự làm chủ lớn hơn mức tối đa của Social Security, bạn vẫn phải tiếp tục đóng thuế Medicare. Không có giới hạn về thuế Medicare, và bạn cũng có thể phải trả thuế Medicare bổ sung là 2,9% nếu thu nhập của bạn vượt quá số tiền cụ thể.

Đóng Thuế Tự doanh của Bạn

Vì thuế tự doanh không bị khấu trừ, bạn có thể có một hóa đơn thuế lớn trong thời gian thanh toán thuế. Nhiều chủ doanh nghiệp thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý, bao gồm số tiền ước tính cho thuế tự doanh và thuế thu nhập ước tính. Bạn cũng có thể tăng thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang từ việc làm của bạn để trang trải chi phí bổ sung này.

Để biết thêm thông tin và ví dụ, hãy xem bài viết này về Thuế tự doanh và An sinh Xã hội , từ Cục An sinh Xã hội.

Trở lại Thuế tự doanh: Điều bạn cần biết