Sản phẩm và dịch vụ nào chịu thuế bán hàng?

Các quốc gia nào thu thuế doanh thu?

Thuế bán hàng là do nhà nước định hướng. Nghĩa là, thuế bán hàng được áp đặt bởi các tiểu bang về các giao dịch liên quan đến các sản phẩm và dịch vụ được bán bởi các doanh nghiệp có sự hiện diện thuế bán hàng (gọi tắt là Nexus) trong tiểu bang đó.

Hầu hết các tiểu bang thu thuế bán hàng trên các sản phẩm dịch vụ. Năm tiểu bang - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon - không thu thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Trong số này, Alaska và Montana cho phép các địa phương tính thuế bán hàng.

(Từ Tổ chức Thuế).

Luật về những sản phẩm và dịch vụ nào đang thay đổi liên tục; bài viết này cung cấp cho bạn một cái nhìn khái quát và một số thông tin chung về thuế bán hàng trên các dịch vụ và công nghệ mới, như tải xuống số.

Khi nào tôi phải tính thuế bán hàng?

Một trong những yếu tố để xác định liệu bạn phải tính thuế doanh thu là liệu tiểu bang của bạn là một quốc gia dựa trên nguồn gốc hay dựa trên đích. Hầu hết các tiểu bang đều có thuế bán hàng dựa vào điểm đến, có nghĩa là thuế bán hàng được áp dụng khi sản phẩm được nhặt hoặc sử dụng. Các quốc gia có thuế bán hàng dựa trên xuất xứ, yêu cầu các thương nhân tính thuế bán hàng tại thời điểm bán hàng hoàn thành (thường là địa điểm của thương gia Tìm hiểu thêm về việc liệu quốc gia của bạn có dựa trên nguồn gốc hay dựa trên điểm đến)

-2->

Lịch sử ngắn về thuế doanh thu đối với các sản phẩm và dịch vụ

Từ những năm 1930, các tiểu bang Hoa Kỳ đã thu thuế bán hàng.

Hai yếu tố chính đã dẫn đến việc bao gồm các dịch vụ trong thuế bán hàng của tiểu bang:

• Ngày càng có nhiều doanh nghiệp có định hướng dịch vụ, và
• Các quốc gia đã bắt đầu nhận ra rằng họ có thể tận dụng những gì đã bị mất doanh thu trước đó bằng dịch vụ thuế

Các quốc gia bắt đầu đưa thuế bán hàng vào các dịch vụ trong năm 2007, nhưng đó là thuế doanh thu giữa các doanh nghiệp, và thường bị bãi bỏ.

Năm 2014, Washington, DC , bắt đầu một khoản thuế yoga.Để làm cho nó dễ dàng, những người bạn đang kinh doanh tại Hawaii, New Mexico, và Nam Dakota, lưu ý rằng TẤT CẢ dịch vụ phải chịu thuế bán hàng.

Sản phẩm hoặc Dịch vụ và "Kiểm tra đối tượng đích thực"

Vì sự khác biệt giữa sản phẩm và dịch vụ mờ, nên khó xác định được mục đích thuế doanh thu. Và các tiểu bang đều ở khắp nơi, mỗi bộ luật ban hành có vẻ hợp lý, nhưng có thể khác với các tiểu bang khác.

Một thử nghiệm mà một số tiểu bang đang sử dụng được gọi là "Kiểm tra đối tượng thực". Bài kiểm tra này, như ghi chú của BizFilings, phụ thuộc vào mục đích của một dịch vụ. Ví dụ: nếu CPA của bạn chuẩn bị khai thuế, liệu có phải là một dịch vụ hay một sản phẩm? Mục đích thực sự hay cơ bản của dịch vụ là gì?Trong một ví dụ khác, nếu bạn trả tiền cho một công ty để cài đặt một hệ thống máy tính trong văn phòng của bạn, với hàng ngàn đô la máy tính, đầu nối, bộ định tuyến, vv, có vẻ giống như một sản phẩm.

Chỉ để cho bạn thấy một ví dụ về sự phức tạp của sản phẩm / dịch vụ này, hãy xem trang này từ trang web của Connecticut về thuế bán hàng trên thiết bị máy tính và tài sản cá nhân hữu hình. Connecticut tính thuế doanh thu về máy tính và xử lý dữ liệu liên quan đến các dịch vụ cá nhân do nhân viên thực hiện, phân biệt giữa nhân viên và nhà thầu độc lập.

Sản phẩm và dịch vụ nào chịu thuế bán hàng?

Các quốc gia khác nhau rất nhiều về các sản phẩm và dịch vụ mà họ đánh thuế. Ví dụ, hầu hết các tiểu bang không tính thuế bán hàng thực phẩm, nhưng một số ít (Arkansas, Virginia, West Virginia và Tennessee) tính thuế doanh thu đối với thực phẩm.

Các loại thuốc theo toa được miễn thuế bán hàng ở hầu hết các tiểu bang, trong khi hầu hết các tiểu bang tính thuế doanh thu đối với thuốc không theo toa, và Illinois tính thuế 1% đối với thuốc không theo toa. Hầu hết các tiểu bang đều tính thuế bán hàng đối với hầu hết các sản phẩm được bán trong tiểu bang, nhưng thuế bán hàng đối với các dịch vụ khác nhau. Sử dụng tệp PDF này để xem thuế suất thuế doanh thu cho mỗi tiểu bang.

Thuế bán hàng tính trên các sản phẩm kỹ thuật số?

Thế giới đang diễn ra trên phương diện kỹ thuật số và cuộc thảo luận về việc đánh thuế đối với các sản phẩm số đang trở nên phức tạp hơn. Các sản phẩm kỹ thuật số bao gồm các sản phẩm đã tải xuống như "phim, sách và sách điện tử, nhạc, nhạc chuông, ảnh và đăng ký tạp chí và tạp chí" Ví dụ: đăng ký dịch vụ âm nhạc yêu thích của bạn là một sản phẩm kỹ thuật số.

Nhiều tiểu bang hiện tải xuống số lần tải xuống kỹ thuật số. Tonya Moreno tại The Balance cho biết, "Một số tiểu bang đã thông qua định nghĩa về Ban Phân phối Thuế Bán hàng được Căn bản, cung cấp sự thống nhất cho vấn đề phức tạp này. Bài báo của Tonya về thuế nhà nước và danh sách tải xuống kỹ thuật số liệt kê từng tiểu bang và cách thức xử lý những sản phẩm kỹ thuật số này. cập nhật vào cuối năm 2016. Kiểm tra với tiểu bang về việc liệu luật thuế bán hàng của bạn có thay đổi kể từ đó.

Làm cách nào để biết được những gì bị đánh thuế trong tiểu bang của tôi?

Bạn có thể thử đoán, và bạn có thể tìm kiếm bộ phận của tiểu bang doanh thu để xem liệu bạn có thể tìm thấy những chi tiết cụ thể hay không.Nhưng luật pháp thay đổi và các trang web có thể không được cập nhật thường xuyên.Nếu bạn đã đăng ký để thu thuế doanh thu tại tiểu bang của bạn, bạn sẽ có thể nhận được các bản cập nhật hoặc tốt hơn là hãy gọi điện thoại Liên đoàn các cơ quan thuế có một danh sách tất cả các bộ phận thu thuế của chính phủ và các cơ quan thuế tiểu bang