Trộm cắp tiền mặt của nhân viên

Một số khiếu nại phổ biến nhất phát sinh từ các doanh nghiệp nhỏ là các khiếu nại trộm cắp. Nhiều người trong số những khiếu nại liên quan đến tiền mặt bị đánh cắp bởi nhân viên. Tiền mặt là vua từ quan điểm của một tên trộm nhân viên. Nó thường có sẵn và dễ ăn cắp. Tiền cũng rất lỏng. Vì vậy, nó là hấp dẫn hơn cho kẻ trộm hơn các loại tài sản.

Các doanh nghiệp nhỏ đặc biệt dễ bị tổn thương trước sự trộm tiền của nhân viên.

Một điều, người lao động ở các công ty nhỏ thường thực hiện nhiều chức năng với sự giám sát ít. Một ví dụ là một người làm kế toán xử lý các khoản phải thu, phải trả tài khoản và sự đối chiếu hàng tháng của bảng cân đối kế toán. Thứ hai, nhiều công ty nhỏ thiếu kiểm soát cơ bản, chẳng hạn như kiểm tra tài chính tại chỗ và kiểm toán bên ngoài hàng năm, để tránh gian lận. Thứ ba, nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ đã đặt quá nhiều niềm tin vào nhân viên chủ chốt và không muốn thừa nhận những dấu hiệu của sự không trung thực.

Các hình thức trộm cắp tiền mặt>

Hiệp hội Giám sát viên Chứng nhận Lừa đảo trích dẫn ba loại hành vi trộm cắp tiền mặt. Chúng bao gồm lướt qua, trộm cắp tiền mặt và giải ngân gian lận. Theo ACFE, khoảng 19% trong số tất cả các khoản tiền sử dụng sai mục đích từ người sử dụng lao động liên quan đến lướt. Khoảng 13% liên quan tới tội trộm cắp và 68% liên quan đến việc giải ngân gian lận. Mỗi hành vi này được giải thích bên dưới.

Xoá

Xoá là việc trộm cắp tiền mặt mà chưa nhập vào hệ thống kế toán của chủ lao động.

Ví dụ: khách hàng thực hiện mua hàng bằng tiền mặt. Một nhân viên tiền túi và không bao giờ nhẫn nhục mua trên sổ đăng ký tiền mặt. Chủ doanh nghiệp không biết về hành vi trộm cắp vì không có hồ sơ về việc bán hàng tồn tại.

Việc lướt sóng cũng có thể liên quan tới việc đánh cắp séc. Ví dụ, một nhân viên trong một phòng nha khoa thu thập các tờ séc được gởi bởi bệnh nhân như là khoản thanh toán cho các dịch vụ nha khoa.

Người lao động gửi một số séc vào tài khoản cá nhân thay vì tài khoản của chủ lao động. Các kiểm tra thiếu sót không bao giờ được đưa vào hệ thống kế toán của chủ lao động để người sử dụng lao động không biết họ đã nhận được.

Tiền cắp tiền

Tiền cắp tiền là ăn cắp tiền sau khi đã được ghi vào sổ của chủ lao động. Lãng mạn là khó khăn hơn để che giấu hơn lướt bởi vì các khoản tiền bị đánh cắp đã được ghi lại trong hệ thống kế toán của chủ lao động. Một ví dụ về việc ăn cắp là việc đánh cắp tiền mặt từ một ngăn kéo tiền mặt sau khi một nhân viên rung lên để bán. Người lao động sau đó có thể cố gắng che dấu bài hát của mình thông qua kế hoạch đăng ký tiền mặt (thảo luận dưới đây). Người đó có thể tạo ra một khoản hoàn trả giả, vô hiệu hóa việc bán, hoặc thay đổi hoặc hủy bỏ băng ghi tiền mặt.

Xử lý gian lận

Giống như lừa đảo tiền mặt, việc giải ngân gian lận liên quan đến việc ăn cắp tiền mặt đã được ghi vào sổ của chủ lao động.Trong việc giải ngân gian lận một nhân viên sử dụng vị trí của mình để giải phóng quỹ cho một mục đích không được chủ nhân cho phép.

Có một số loại giải ngân gian lận. Chúng bao gồm:

• Kiểm tra làm giả mạo Một nhân viên có thể tạo ra một kiểm tra gian lận hoặc thay đổi một trong những hiện có. Ví dụ, một nhân viên làm thay đổi kiểm tra từ khách hàng. Anh ta thay thế tên của người sử dụng lao động bằng tên của anh ta làm người thụ hưởng. Công nhân sau đó gửi tiền vào tài khoản cá nhân.
• Các kế hoạch đăng ký tiền mặt Một công nhân đánh cắp tiền mặt từ sổ đăng ký bằng cách hủy bán trước hoặc tạo ra tiền hoàn thuế giả mạo.
• Hoá đơn thanh toán Loại gian lận này liên quan đến tài liệu giả mạo như đơn đặt hàng hoặc hóa đơn. Sau khi tạo ra tài liệu giả, người lao động phát hành séc. Người đó sau đó thanh toán séc hoặc gửi tiền vào trương mục cá nhân. Kế hoạch thanh toán cũng có thể bao gồm chi phí giả mạo hoặc hồ sơ biên chế sai. Ví dụ, một nhân viên có thể đệ trình một báo cáo chi tiêu bằng cách sử dụng hóa đơn giả mạo. Ngoài ra, người đó có thể thay đổi thẻ thời gian hoặc tạo ra một "nhân viên ma".

Bảo hiểm

Việc ăn cắp tiền của nhân viên không được bảo vệ bởi một chính sách thương mại điển hình vì hai lý do. Thứ nhất, tiền mặt không đủ điều kiện như tài sản được bảo hiểm. Hầu hết các chính sách loại trừ các tài khoản, hóa đơn, tiền tệ, tiền, ghi chú hoặc chứng khoán theo định nghĩa tài sản được bảo hiểm .

Thứ hai, hầu hết các chính sách không bao gồm tổn thất hoặc thiệt hại do hành động gian dối hoặc hành vi phạm tội của nhân viên (kể cả nhân viên tạm thời hoặc nhân viên thuê) gây ra.

Để bảo vệ công ty của bạn chống trộm tiền của nhân viên, bạn có thể mua bảo hiểm trộm cắp của nhân viên (còn gọi là bảo hiểm gian lận của nhân viên). Mức độ bao phủ này có thể được thêm vào một chính sách về bất động sản hoặc gói thông qua hình thức bảo trợ hoặc hình thức phạm tội.