Quà tặng bất động sản: sự hào phóng có thể bị đánh thuế

Cơ sở thuế tài sản có năng lực có thể rất khôn lanh. Chỉ cần hỏi Beverly ở Atlanta, Georgia, người viết: "Bố tôi, 90 tuổi và có sức khoẻ rõ ràng, đã cho tôi căn hộ cho thuê của mình ở Florida, tôi thuê nó cho những người đi nghỉ mát. với giá 65.000 đô la và bây giờ giá trị là 550.000 đô la. Tôi là một đứa trẻ duy nhất và sẽ kế thừa mọi thứ khi cha tôi qua đời

Câu hỏi của tôi là: Tôi đã được nói rằng nếu tôi bán, có khả năng trong khoảng hai năm, tôi sẽ phải trả hàng ngàn trong thuế lợi nhuận tăng vốn, và rằng điều này sẽ không Tôi có hai người con trai sẽ thừa hưởng tất cả những gì tôi có Tôi có nên bán căn hộ của mình cho bố tôi để tránh những khoản thuế mà tôi phải chịu nếu tôi bán nó? nếu tôi quyết định cần bán nó trong năm tới, liệu ông ta chỉ phải trả thuế cho khoản chênh lệch giữa giá trị hiện tại (550.000 USD) và bất cứ khoản nào vượt quá số tiền đó?

--2- -> Nhưng nếu tôi bán nó lại cho ông ta để tránh thuế thu nhập từ vốn và tôi thừa hưởng nó khi ông ấy đi và nếu tôi bán nó thì tôi phải đóng thuế bao nhiêu? Tôi cần biết phải làm gì Khi tôi nói với kế toán của mình rằng bố tôi đã cho tôi căn hộ, ông nói, "Bạn biết đó là một sai lầm lớn về thuế." Những hậu quả của tất cả các lựa chọn của tôi là gì? Một số chuyên gia về thuế khuyên mọi người đừng cho bất động sản vì tôi nghĩ rằng đó là một điều quá khắc nghiệt bởi vì tôi có thể tưởng tượng được tình huống khi cho bất động sản có thể là một động thái thuế thông minh Tuy nhiên, đây không phải là một trong những tình huống đó.

Tăng vốn lên Quà tặng so với Thừa kế

Trong Nói chung, bạn nên sở hữu di sản hơn là quà tặng bất động sản Đây là lý do tại sao:

Người thực hiện di chúc của cha bạn sẽ định giá tất cả tài sản trong bất động sản của mình vào ngày chết của người đó. sáu tháng sau khi chết.Và sau đó, ông có thể chọn ngày tính giá trị nào dẫn đến hậu quả về thuế bất động sản thấp nhất Có thể là người thừa kế, cơ sở chi phí của bạn trong tài sản sẽ là giá trị thị trường hợp lệ vào ngày định giá đã chọn, chứ không phải là lần mua ban đầu giá

Đây được gọi là "bước lên cơ sở "và đó là một cách tuyệt vời để giảm thiểu trách nhiệm thuế về thuế thu nhập của bạn nếu bạn sau đó bán tài sản.

Cơ sở chi phí của người nhận giống như cơ sở chi phí của nhà tài trợ trong tình huống quà tặng. Điều này làm cho việc trao đổi tài sản không thuận lợi, mặc dù gifting có thể là một chiến lược tuyệt vời để chuyển lợi nhuận từ vốn cho các thành viên gia đình có mức thuế thấp hơn.

Ví dụ: giả sử bạn đang có lợi nhuận vốn dài hạn đối với một số cổ phiếu và những lợi ích đó sẽ bị đánh thuế với bạn ở mức 15%. Bạn có thể tặng những cổ phiếu đó cho thành viên khác trong gia đình có thu nhập ít hoặc không có và thu nhập sẽ không bị đánh thuế nếu anh ta ở trong khung thuế 10 hoặc 15 phần trăm. Khoản thu nhập chịu thuế của khoản lợi tức là như nhau trong cả hai tình huống như vậy gifting chỉ đơn giản là một cách để chọn một mức thuế suất ưu đãi hơn đối với các khoản đầu tư được đánh giá cao.

Thu nhập từ Cho Thuê Tài sản

Chi phí căn hộ của bạn trong căn hộ có năng lực cũng giống như cơ sở chi phí của Cha bạn vì bạn đã nhận nó như một món quà. Vì vậy, nếu cha bạn mua bất động sản với giá 65.000 USD thì đó cũng là cơ sở chi phí của bạn. Bạn cũng cần phải xem xét cẩn thận cơ sở chi phí đã được điều chỉnh của mình trong tài sản. Tôi cung cấp công thức trong bài báo của tôi về Báo cáo Thu nhập Cho thuê trên Bảng E. Cơ sở chi phí của bạn bị giảm đi nhiều hơn bởi số tiền khấu hao mà bạn và cha của bạn đã yêu cầu hoặc có thể đã xác nhận là khoản khấu trừ thuế.

Hơn nữa, lợi ích về tài sản cho thuê sẽ bị đánh thuế hai mức thuế suất khác nhau: thuế suất thuế thu nhập bình thường trên số tiền thu được do khấu hao và các mức thuế lợi tức vốn dài hạn đối với bất kỳ lợi nhuận nào còn lại sau khi khấu hao đã được chiếm.

Điều này được gọi là khấu hao khấu hao.

Làm gì?

Điều bạn nên làm bây giờ phụ thuộc hoàn toàn vào khoảng thời gian bạn dự định giữ tài sản cho thuê. Nếu bạn định giữ nó trong suốt quãng đời còn lại và chuyển nó cho con cái của bạn như là một thừa kế, bây giờ bạn không cần phải làm gì. Nhưng bạn cho biết bạn có thể muốn bán bất động sản trong vài năm tới. Một người nào đó sẽ phải trả thuế cho lợi ích về vốn khi điều này xảy ra, hoặc là cha hoặc bạn hoặc người khác. Bạn nên ngồi xuống với một chuyên gia về thuế và lên kế hoạch cho các hậu quả về thuế của các chiến lược khác nhau. Tìm ra chiến lược nào sẽ tiết kiệm được nhiều thuế nhất.

Các khả năng của bạn bao gồm:

Giữ món quà:

Bạn sẽ bị móc túi nếu bạn bán tài sản. Nhưng nếu bạn giữ tài sản cho đến khi bạn chết, cơ sở sẽ tăng lên và người thừa kế của bạn có thể bán nó và che chở một số lợi ích vốn.

Hủy món quà:

Tôi không chắc chắn món quà đặc biệt này có thể được hoàn tác, tùy thuộc vào bao nhiêu năm đã trôi qua kể từ khi món quà ban đầu. Bạn có thể muốn kiểm tra với một luật sư.

• Cung cấp tài sản cho cha của bạn: Cơ sở vật chất của ông sẽ giống như cơ sở chi phí của bạn, nghĩa là cơ sở chi phí ban đầu của cha bạn được điều chỉnh theo khấu hao và các yếu tố khác. Cha của bạn sau đó có thể bán tài sản hoặc giữ nó cho đến khi chết.
• Cung cấp tài sản cho người khác: Ý tưởng ở đây để chọn người khác, có lẽ là con của bạn hoặc người thân khác, vì những hậu quả về thuế tốt nhất dựa trên thu nhập của người đó.
• Cung cấp tài sản cho tổ chức từ thiện: Tổ chức từ thiện có thể lấy tất cả các lợi ích miễn thuế.