Mức thuế thu nhập liên bang năm 2017

Thu nhập chịu thuế từ

10 %

0%

-> $ 9, 325

15%

0%

25%

15%

$ 37, 950 đến $ 91, 900

28%

15%

$ 91, 900 đến $ 191, 650

33%

15%

$ 191, 650 đến $ 416, 700

35% 15%

416 đô la, 700 đến 418 đô la, 400

39.

Thu nhập bình thường

Thu nhập từ Vốn Đủ dài và Thu nhập Đủ tiêu chuẩn

Thu nhập chịu thuế từ

10 %

0%

$ 0 đến $ 13, 350

15%

13 $, 350 đến 50 $, 800

25%

15%

50, 800 đến $ 131, 200

28%

15%

$ 131, 200 đến $ 212, 500

33%

15%

$ 212, 500 đến $ 416, 700

35% 15%

416 đô la, 700 đến 444 đô la, 550

39.

Thu nhập bình thường

Lợi tức Tạm thời và Cổ tức Đủ tiêu chuẩn

Thu nhập chịu thuế giữa

Mức thu nhập

20%

444 đô la, 550+

10%

0%

$ 0 đến $ 9, 325

15%

0%

$ 9, 325 đến $ 37, 950

15%

37 đô la Mỹ, 950 đến $ 76, 550

28%

15%

76 đô la, 550 đến 116 đô la, 675

33%

15%

116 đô la, 675 đô la đến 208 đô la, 350

35%

15%

208 đô la, 350 đến 235 đô la, 350

39.

Thu nhập bình thường

Lợi tức Tạm thời và Cổ tức Đủ điều kiện

Thu nhập chịu thuế giữa

10%

0%

$ 0 đến $ 18, 650

15%

0%

18 đô la, 650 đến 75 đô la, 900

25%

15% > $ 75, 900 đến $ 153, 100

28%

15%

33%

15%

233 $, 350 đến 416 $, 700 > 35%

15%

416 đô la, 700 đến 470 đô la, 700

39.6%

20%

470 đô la, 700+

Biểu thuế suất này nhấn mạnh cơ chế tính thuế thu nhập liên bang. Chúng tôi bắt đầu bằng cách xác định thu nhập chịu thuế của một người và sau khi chúng tôi xác định được khung thu nhập chịu thuế nào, chúng tôi sẽ làm việc qua hàng từ trái sang phải.

2017 Mức thuế thông thường cho mỗi lần nộp đơn

[Thuế suất X, Luật Doanh thu Nội bộ đoạn 1 (c)]

Nếu thu nhập chịu thuế của bạn từ

trừ đi thu nhập chịu thuế của bạn từ

Thu nhập chịu thuế

$ 0 và $ 9, 325

Thu nhập chịu thuế trừ đi $ 0

× 10%

$ 0

$ 9, 325 và $ 37, 950

Thu nhập chịu thuế trừ đi $ 9, 325

× 15%

932 đô la. Thu nhập chịu thuế trừ đi $ 37, 950

× 25%

$ 5, 226. 25

× 28%
18 $ 713. 75

$ 191, 650 và $ 416, 700

Thu nhập chịu thuế trừ đi $ 191, 650

× 33%

46, 643. 75

$ 416, 700 và $ 418, 400

Thu nhập chịu thuế trừ đi $ 416, 700

× 35%

120 $, 910. 25

418 $, 400+

Thu nhập chịu thuế giảm $ 418, 400 < × 39. 6%

$ 121, 505. 25

(Để đơn giản, biểu đồ này giả định rằng tất cả thu nhập là thu nhập bình thường chứ không phải thu nhập từ thu nhập)

Để sử dụng bảng này, chúng tôi tính thu nhập chịu thuế và trừ số tiền mà khung thuế liên quan bắt đầu trong hai cột đầu tiên. Điều này chỉ để lại thu nhập chịu thuế trong khung thuế đó. Chúng tôi nhân số tiền này với mức thuế suất cho khung đó trong cột thứ ba. Đây là số tiền thuế đối với thu nhập trong khung thuế đó. Chúng tôi thêm vào số tiền này thuế liên bang lũy ​​tích đối với thu nhập có thuế thấp hơn - đây là số tiền được chỉ ra trong cột thứ tư. Điều này dẫn đến tổng số thuế thu nhập liên bang ở cột cuối cùng.

Ví dụ, giả sử Edith, một người, có thu nhập chịu thuế là 100.000 đô la. Điều này nằm trong khung thuế thứ tư, dao động từ $ 91, 900 đến $ 191, 650 thu nhập chịu thuế. Giả sử rằng thu nhập của Edith là thuế suất thông thường, chúng tôi sẽ tính thuế thu nhập liên bang của nó như sau:

Ví dụ:

Nếu

thu nhập chịu thuế của bạn là $ 100, 000

khung

giữa $ 91, 900 và $ 191, 650

. Trừ 100 $, 000 trừ đi phần dưới của khung ($ 91, 900) với tổng số $ 8, 100 - tổng thu nhập rơi vào khung này. Số tiền này được nhân với tỷ lệ cho khung này (28 phần trăm) để có được 2 đô la 268 đô la. Thêm số tiền bổ sung vào cột cuối cùng là 18.713 đô la. 75 - tổng số thuế nợ vào thu nhập của người đó nằm trong khung thuế thấp hơn - - cho một khoản tiền cuối cùng là $ 20, 981. 75.

Kết quả tính toán của chúng tôi:

Edith chịu trách nhiệm thanh toán $ 20,981.75 thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập chịu thuế là $ 100, 000.

Edith's thu nhập chịu thuế nằm trong khung thuế 28 phần trăm.

Thu nhập của cô trên $ 91, 150 được đánh thuế ở mức 28 phần trăm.

Phần còn lại của thu nhập của cô ấy bị đánh thuế ở mức thấp hơn 10 phần trăm, 15 phần trăm và 25 phần trăm.

Mức thuế hiệu quả hoặc trung bình của Edith là tổng số nợ thuế của cô được chia cho thu nhập chịu thuế của cô, hoặc 20, 981. 75 chia cho 100, 000 bằng 20. 98175 phần trăm. Mức thuế hiệu quả này là sự pha trộn của tất cả các mức thuế áp dụng cho thu nhập của cô ấy.

Các mức thuế khác có hiệu lực cho năm 2017

Ngoài thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập thông thường, có các loại thuế khác có thể áp dụng cho thu nhập cá nhân:

Mức thuế

Social Security tax là 12. 4 phần trăm trên tiền lương và thu nhập từ việc làm cho đến mức tiền lương hàng năm của An Sinh Xã Hội là $ 127, 200. Điều đó có nghĩa là thuế an sinh xã hội tối đa mà nhân viên trả là $ 7, 886. 40, số tiền tối đa mà người sử dụng lao động trả là $ 7, 886. 40, và số tiền tối đa mà người tự làm chủ trả là $ 15, 772. 80.

Mức