Video: [Thi công chức thuế 2016] VBHN thông tư HD thuế thu nhập cá nhân (rất dễ học) (toàn văn 2hr50m) 2024
Không phải tất cả người nộp thuế đều bị đánh thuế theo cùng một mức thuế. Mã số thuế của Hoa Kỳ được thiết lập sao cho một gã kiếm được 30.000 đô la một năm không phải trả một tỷ lệ thu nhập như một người kiếm được 150.000 đô la. Thu nhập được chia thành "khung thuế" và tỷ lệ phần trăm áp dụng cho mỗi khung.
Tính đến năm thuế năm 2016, tỷ lệ phần trăm này bắt đầu từ 10 phần trăm và dần dần tăng thành 15 phần trăm, 25 phần trăm, 28 phần trăm, 33 phần trăm, 35 phần trăm và cuối cùng là tỷ lệ cao nhất là 39. 6 phần trăm.
Trường hợp mỗi cặp thuế bắt đầu và kết thúc tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn. Quốc hội điều chỉnh mức thuế theo định kỳ - hoặc cụ thể hơn là thu nhập tương ứng với họ.
Mức thuế cũng có thể khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập bạn có. Biểu thuế suất riêng áp dụng cho thu nhập từ tăng vốn dài hạn và cổ tức đủ điều kiện.
Các khung thuế này năm 2016 áp dụng cho thu nhập bạn kiếm được trong năm 2016 mà bạn sẽ khai thuế vào năm 2017. Biểu đồ dưới đây cho thấy thuế suất thông thường ở cột đầu tiên và tỷ suất lợi nhuận dài hạn và cổ tức đủ điều kiện trong cột thứ hai. Phần còn lại của cột cho thấy bắt đầu và kết thúc chu kỳ thu nhập của mỗi khung thuế được nhóm theo trạng thái nộp đơn. Những khoản tiền đô la này áp dụng cho thu nhập chịu thuế của bạn-những gì còn lại sau khi bạn đã khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ các khoản khấu trừ của mình và bạn đã xác nhận bất kỳ khoản khấu trừ nào khác mà bạn có thể được hưởng, chẳng hạn như đối với người phụ thuộc.- 2016 Thuế suất
Mức thuế
Độc thânChủ hộ gia đình
Thu hôn> | |||||||||
| Nộp đơn đã kết hôn cùng vợ / chồng hợp pháp và có thẩm quyền | Thu nhập thường xuyên | Thu nhập từ Dài hạn và Thu nhập Đủ tiêu chuẩn | Thu nhập chịu thuế trên | đến | |||||
| Thu nhập chịu thuế trên | đến | Thu nhập chịu thuế trên | đến | Thu nhập chịu thuế < > | 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 |
| $ 13, 250 | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | 18 đô la , 550 | 15% | 0% | 9, 275 | 37, 650 | 13, 250 |
| 50, 400 | 9, 275 | 37, 650 > 18, 550 | 75, 300 | 25%> 15, | 75, 300 | 151, 900 | 28% | 15% | 91, 150 |
| 190, 150 | 130, 150 | 210 , 800 | 75, 950 | 115, 725 | 151, 900 | 231, 450 | 33% | 15% | 190, 150 |
| 413, 350 > 210, 800 | 413, 350 | 115, 725 | 206, 675 | 231, 450 | 413, 350 | 35% | 15% | 413, 350 | 415, 050 |
| 413, 350 | 441, 000 | 206, 675 > 233, 475 | 413, 350 | 466, 950 | 39. 6% | 20% | 415, 050 | - | 441, 000 |
| - | 233, 475 | - | 466, 950 | - | Nếu bạn là một cá nhân và bạn kiếm được 90.000 đô la một năm, bạn sẽ rơi vào khung thuế 25 phần trăm.Đó là một phần dễ dàng - nó có một chút phức tạp hơn từ đó. | Bạn thực sự chỉ phải trả 10 phần trăm cho phần thu nhập của bạn trong khoảng từ $ 0 đến $ 9,27, và bạn phải trả 15 phần trăm cho phần từ $ 9,276 đến $ 37,650. Mức thuế suất 25% đó sẽ chỉ áp dụng cho sự cân bằng thu nhập của bạn. Mỗi tỷ lệ phần trăm tương ứng với phần thu nhập của bạn. | 2016 Các mức thuế thông thường cho một lần gửi hồ sơ | [Biểu thuế thuế X, Bộ luật thuế thu nhập nội bộ phần 1 (c)] | Nếu thu nhập chịu thuế |
| a | b | c > e | f | g | trên | nhưng không quá | Thu nhập chịu thuế | Trừ | Trừ (b) từ (a) |
Số nhân < $ 9, 275
| $ 0 | ||||||||
| × (c) 10% | $ 0 | 9, 275> 999, 50 | 37, 650 | 91, 150 | ||||
| 37, 650 | × 25% | 5, 183. 75 | > 91, 150 | 190, 150 | ||||
| 91, 150 | × 28% | 18, 558. 75 | 190, 150 > 413, 350 | 190, 150 | ||||
| × 33% | 46, 278. 75 | 413, 350 | 415, 050 > 413, 350 | × 35% | ||||
| 119, 934. 75 | 415, 050 | - | 415, 050 | × 39. 6% | ||||
| 120, 529. 75 | Tổng thống Donald Trump đã đề nghị bỏ các khung thuế này xuống chỉ còn ba: 10 phần trăm, 25 phần trăm và 35 phần trăm , nhưng điều đó vẫn chưa xảy ra giữa năm 2017. | Tính Tỷ Lệ Thuế Hiệu Quả Của Bạn | Nếu bạn muốn crunch số và làm toán, nó hoạt động như sau: Lấy thu nhập chịu thuế của bạn và trừ đi số tiền thuế có liên quan khung bắt đầu, có thể là Cột A và B. | Chỉ để lại thu nhập chịu thuế trong khung thuế đó ở Cột C. Sau đó, nhân số tiền này cho thuế suất cho khung đó-Cột D và E. | Đây là số thuế phải nộp đối với thu nhập trong khung thuế đó. Sau đó thêm vào số tiền này thuế liên bang lũy tích đối với thu nhập có thuế thấp hơn, được trình bày trong Cột F. Điều này sẽ cho bạn biết tổng số thuế thu nhập liên bang nợ ở cột G. | Dưới đây là một ví dụ. Giả sử Edith, một người, có thu nhập chịu thuế là 100.000 đô la. Thu nhập này nằm trong khung thuế 28 phần trăm, dao động từ 91 đô la, 150 đến 190 đô la, 150 thu nhập chịu thuế cho tình trạng nộp đơn của cô ta. Giả sử rằng tất cả thu nhập của Edith đều phải chịu thuế suất thông thường, chúng ta sẽ tính thuế thu nhập liên bang của nó như sau: | ||
| Ví dụ | Nếu thu nhập chịu thuế | a | b | c | d < e | f | g | trên |
| nhưng không quá | Thu nhập chịu thuế | Trừ | Trừ (b) từ (a) | Số nhân> (c) theo (d) | Khoản Bổ sung | Thêm (e) và (f) | 91, 150 | 190, 150 |
| 100 000 | 91, 150 | 8, 850 | × 28% | 2, 478 | 18, 558. 75 | 21, 036. 75 | Edith chịu trách nhiệm thanh toán $ 21, 036. 75 thuế thu nhập liên bang phải chịu thuế thu nhập $ 100, 000.Thu nhập của cô trên $ 91, 150 được đánh thuế ở mức 28 phần trăm. Phần còn lại của thu nhập của cô ấy bị đánh thuế ở mức thấp hơn 10 phần trăm, 15 phần trăm và 25 phần trăm. Mức thuế suất "hiệu quả" hoặc trung bình của Edith là khoản thuế của cô được chia cho thu nhập chịu thuế của cô: $ 21, 036. 75 chia cho $ 100, 000, hay 21. 03675 phần trăm. Mức thuế hiệu quả là sự pha trộn của tất cả các mức thuế áp dụng cho thu nhập của bạn vì vậy thường thấp hơn mức thuế suất thuế của bạn. | Nếu Edith đủ điều kiện làm chủ hộ gia đình hoặc nếu cô ấy đã lập gia đình thì áp dụng các biểu đồ dưới đây: |
2016 Mức Thuế Thường Niên cho Người đứng đầu Tình trạng Hồ sơ Hộ gia đình
[Biểu thuế thuế Z, Luật Doanh thu Nội bộ đoạn 1 (b )
Nếu thu nhập chịu thuế
a
b
c
| d | ||||||||
| e | f | g | trên | nhưng không quá | Thu nhập chịu thuế | Trừ | Trừ (b) từ (a) | |
| Số nhân | Nhân (c) theo (d) | Số tiền Bổ sung | Thêm (e) và (f) << 1099 | $ 0 | 13, 250 | 50, 400 | ||
| 13, 250 | × 15% | 1, 325 | 50, 400 | 130, 150 |
50, 400 >
| × 25% | ||||||||
| 6, 897. 50 | 130, 150 | 210, 800 | 130, 150 | × 28 % | ||||
| 26, 835. 00 | 210, 800 | 413, 350 | 210, 800 | × 33% | ||||
| > 413, 350 | 441, 000 | 413, 350 | × 35% | 116, 258. 50 | ||||
| 441, 000 | × 39. 6% | 125, 936. 00 | > 2016 Mức thuế thông thường cho việc lập gia đình Tình trạng nộp đơn riêng | [Thuế suất Biểu Y-2, Luật Doanh thu Nội địa đoạn 1 (d)] | Nếu thu nhập chịu thuế | |||
| a | b | c | d | e | f | g | trên | nhưng không quá |
| Thu nhập chịu thuế | Trừ | Trừ (b) từ (a) | số tiền | Số tiền cộng (9)> (c) (9) > 9, 275 | × 15% | 10% | ||
| $ 0 | 9, 275 | 37, 927. 50 | 37, 650 | 75, 950 | ||||
| 37, 650 | × 25% | 5, 183. 75 | > 75, 950 | 115, 725 | 75, 950 | |||
| × 28% | 14, 758. 75 | 115, 725 > 206, 675 | 115, 725 |
× 33%
| 25, 895. 75 | ||||||||
| 206, 675 | 233, 475 > | 206, 675 | × 35% | 55, 909. 25 | ||||
| 233, 475 | - | 233, 475 | × 39. 6% | 65, 289. 25 | ||||
| 2016 Mức thuế thông thường cho việc lập gia đình Đệ tạ chung chung và có chứng nhận Góa phụ hoặc Đủ điều kiện | Biểu thuế suất Y-1, Bộ luật Doanh thu Nội địa phần 1 (a)] | Nếu thu nhập chịu thuế | a | b | c | d | ||
| e | f | g | trên | nhưng không quá | Thu nhập chịu thuế | Trừ | Trừ (b) từ (a) | Số nhân> Nhân (c) bằng (d) |
| Số tiền bổ sung | Thêm (e) và (f) | $ 0 | $ 18, 550 | $ 0 | × 10% | |||
| $ 0 | << 18, 550 | 75, 300 | 18, 5 50 | × 15% | 1, 855. | |||
| 75, 300 | 151, 900 | 75, 300 | × 25% | 10, 367. 50 | ||||
| > 151, 900 | 231, 450 | 151, 900 | × 28% | 29, 517. 50 | ||||
| 231, 450 > 413, 350 | 231, 450 | × 33% | 51, 791. 50 | 413, 350 |
466, 950 > 413, 350
| × 35% | ||||||||
| 111, 818. 50 | 466, 950 | - | 466, 950 | |||||
| × 39. 6% | 130, 578. 50 | Mức An Sinh Xã Hội và Medicare | Thật không may, chúng tôi không chỉ đóng thuế thu nhập từ thu nhập của chúng tôi và thu nhập. Các khoản thuế này cũng được áp dụng: | Thuế An sinh Xã hội được áp dụng với mức 12,4 phần trăm trên tiền lương và thu nhập từ việc làm tự do đến mức lương năm An Sinh Xã Hội hàng năm là 118, 500. Mức lương này tăng lên 127 đô la, 200 vào năm 2017. Chỉ có khoản thu nhập mà bạn kiếm được lên đến số tiền này sẽ phải chịu thuế An Sinh Xã Hội. | Thuế Medicare tính theo tỷ lệ 2. 9% trên tiền lương và thu nhập tự doanh | Những khoản thuế này áp dụng khá nhiều cho tất cả người có thu nhập, nhưng người tự làm chủ phải trả toàn bộ phần trăm cả thuế. Nói chung, đây được gọi là thuế tự doanh. Những người đóng thuế mà những người khác làm việc chỉ trả một nửa số phần trăm này. Nhà tuyển dụng của họ phải trả một nửa khác. | ||
| Thuế Medicare Bổ sung | Thuế này áp dụng với tỷ lệ 0,9% đối với tiền lương và thu nhập tự doanh trong các ngưỡng sau: | Nộp Đơn Kết Nối: $ 250, 000 | Single or Head of (9)> Nếu bạn đã kết hôn Đưa riêng: | 26 phần trăm trên thu nhập chịu thuế như sau: $ 200, 000 | Đã lập gia đình Độc lập riêng: $ 125, 000 | được tính lại theo các quy tắc AMT dưới 93 đô la, 150 | 28 phần trăm thu nhập chịu thuế AMT trên 93 đô la, 150 | Đối với đơn, chủ hộ gia đình, Nộp đơn đã kết hôn và Người góa phụ có đủ tư cách (er): |
| 26 phần trăm trên AMT thu nhập chịu thuế dưới $ 186, 300 | 28 phần trăm thu nhập chịu thuế AMT trên $ 186, 300 | Thuế thu nhập đầu tư ròng | Thuế 3,8% áp dụng cho thu nhập thuần từ đầu tư ròng qua các ngưỡng sau: | Nộp đơn đã lập gia đình Người góa phụ chung hoặc Đủ điều kiện (er): $ 250, 000 | Độc thân hoặc Chủ hộ gia đình: $ 200, 000 | Kết hôn Filin g Độc lập thuế: $ 125, 000 | Thuế lợi tức tăng vốn | Thuế lợi tức thu được từ thuế thu nhập đến bất cứ khi nào bạn bán một tài sản nhiều hơn cơ sở thuế của bạn - số tiền bạn phải trả cho nó cộng với bất kỳ chi phí bán hoặc cải tiến nào bạn thực hiện. Nói cách khác, lợi nhuận của bạn bị đánh thuế đặc biệt. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phụ thuộc vào việc lợi ích của bạn là ngắn hạn hay dài hạn. Lợi ích ngắn hạn được áp dụng khi bạn sở hữu tài sản chỉ trong một năm hoặc ít hơn và thu nhập chịu thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường - mức thuế suất của bạn. Lợi ích dài hạn áp dụng cho tài sản mà bạn đã nắm giữ trong hơn một năm. Lợi tức và lợi tức đủ điều kiện này được tính thuế theo: |
| 0 phần trăm nếu thu nhập chịu thuế nằm trong khung thuế suất biên <1099 hoặc 15% nếu | 15 phần trăm nếu thu nhập chịu thuế nằm trong các khung thuế suất cận biên 25,28,33 hoặc 35 phần trăm | 20 phần trăm nếu thu nhập chịu thuế thuộc về 39.6% khung thuế cận biên | 25% trên khấu hao khấu hao | 28% đối với đồ sưu tập | 28% trên cổ phiếu nhỏ đủ điều kiện sau khi loại trừ | Nếu bạn có lợi tức vốn dài hạn hoặc cổ tức đủ điều kiện, sử dụng Worksheet 2 -7 kết hợp với bảng xếp hạng thuế (Worksheet 1-6), cả hai đều có thể tìm thấy trong IRS Publication 505. | Làm thế nào để sử dụng mức thuế cận biên của bạn | |
| Bạn có thể sử dụng các biểu thuế này và mức thuế suất cận biên của bạn để giúp lập kế hoạch tài chính của bạn bằng nhiều cách. Họ sẽ cho bạn biết bạn phải trả bao nhiêu tiền cho bất kỳ thu nhập thêm nào mà bạn kiếm được, chẳng hạn như nếu bạn quyết định nhận một công việc thứ hai làm tăng tổng thu nhập của bạn lên khung thuế cao hơn. Họ cũng sẽ cho bạn biết bạn sẽ tiết kiệm được bao nhiêu thuế nếu bạn có thể tăng khoản khấu trừ của bạn. Ví dụ: nếu bạn rơi vào khung thuế 28 phần trăm, bạn sẽ tiết kiệm được 28 xu thuế liên bang cho mỗi đô la mà bạn chi tiêu cho chi phí được khấu trừ thuế, chẳng hạn như lãi suất thế chấp hoặc từ thiện. | Luật thuế và mức thuế có thể thay đổi theo định kỳ. Luôn luôn tư vấn với chuyên gia thuế về số liệu, tỷ lệ phần trăm và quy tắc cập nhật nhất. Bài viết này không phải là lời khuyên về thuế và không nhằm mục đích tư vấn thuế. |
2016 Thu được Tín dụng Thu nhập Tỉ lệ Thu nhập và Thu nhập
Tín dụng thuế dành cho người lao động có thu nhập thấp. Khoản tín dụng tối đa cho năm 2016 là $ 6, 269 nếu bạn hội đủ điều kiện. Mức thuế thu nhập liên bang năm 2017
Tính thuế năm 2017 của bạn bằng biểu thuế, và làm thế nào để tính thuế thay thế tối thiểu và thuế thu nhập đầu tư ròng. Bang Với Thuế Thu Nhập Thuế Thu Nhập Căn bản tính đến năm 2017
Tám tiểu bang đã thực hiện thuế bằng phẳng. Tìm hiểu xem bạn sống ở một trong số họ hay không và nó có thể ảnh hưởng như thế nào đến bạn nợ nhà nước về thuế. |