Rút lại Quy tắc cho UTMA, Coverdell và các Tài khoản Khác

Khi tài chánh trở nên chặt chẽ trong gia đình, một số phụ huynh bắt đầu nghĩ đến việc tiếp cận tiền họ đưa vào tài khoản tiết kiệm đại học để giúp kết thúc cuộc gặp. Họ có thể không biết có bao nhiêu tiền trong viện trợ tài chính liên bang, hoặc họ có thể không muốn vay tiền của sinh viên liên bang trong tương lai để trang trải chi phí, nhưng họ có thể làm gì khi cần tiền ngay cho các mục đích phi trường cao đẳng?

Không nên đưa ra quyết định loại này vì nó có thể ảnh hưởng đến khả năng chi trả của con bạn đối với trường cao đẳng. Tuy nhiên, nếu cần tiền, phụ huynh cần phải biết rằng có những quy tắc khác nhau và những gợi ý về thuế để rút các khoản tiền đại học cho các khoản tiền không phải là trường cao đẳng từ các Tài Khoản Lương Tài UTMA và UGMA, Tài Khoản Kế Hoạch Mục 529 và Tài Khoản Tiết Kiệm về Giáo Dục của Coverdell.

Các quy tắc rút vốn của UTMA và UGMA Các tài khoản UGMA và UTMA cho phép người lớn tạo ra một món quà tài chính cho trẻ vị thành niên và cũng có thể đặt tên ai đó (kể cả chính họ) làm người giữ tài khoản. Từ quan trọng ở đây là "món quà. "Số tiền trong các tài khoản này, một khi đã cho, là tài sản hợp pháp của trẻ vị thành niên. Nhiệm vụ của người giữ tài sản là giữ nó an toàn và đầu tư một cách khôn ngoan, để người vị thành niên có thể hưởng lợi từ nó một ngày nào đó.

Tài khoản UGMA và UTMA thường được sử dụng để thanh toán cho trường đại học, nhưng cũng có thể được sử dụng cho bất kỳ chi phí nào mà trẻ vị thành niên phải chịu.

Điều này có thể bao gồm bất cứ điều gì từ cơ bản chi phí sinh hoạt đến các hoạt động giải trí như thể thao theo nhóm. Người lưu ký phải có khả năng chứng minh rằng trẻ vị thành niên trực tiếp hưởng lợi từ việc sử dụng tiền.

Không có hình phạt IRS khi lấy tiền ra khỏi tài khoản UGMA hoặc UTMA, nhưng có thể các khoản đầu tư đã mua có thể phải trả lệ phí đầu hàng hoặc phí xuất cảnh nếu có ít hơn một khoảng thời gian nhất định.

Lợi nhuận thu được từ việc thanh lý các khoản đầu tư vào tài khoản UGMA hoặc UTMA của trẻ thường được báo cáo trong tờ khai thuế của đứa trẻ, nhưng một số hoặc tất cả có thể được bao gồm trong bản khai thuế của cha mẹ, theo thuế suất của cha mẹ, tùy theo cách gia đình nộp các khoản thuế của liên bang.

Mục 529 Quy tắc Thu hồi Quy trình

Tài khoản Phần 529 được thiết kế để cho phép cha mẹ giữ quyền kiểm soát nhiều hơn tài khoản UGMA và UTMA. Ai đó đã đóng góp cho tài khoản Phần 529 có thể truy cập vào tiền của mình vào bất kỳ lúc nào vì bất kỳ lý do nào. Họ không phải lo lắng về việc giải thích cho ai, và nó không phải vì lợi ích của đứa trẻ.

Chú ý ở đây là tiền rút ra từ kế hoạch Mục 529 không được sử dụng cho các chi phí giáo dục đại học sẽ phải chịu mức phạt 10% và thuế thu nhập từ lợi nhuận. Bất kỳ khoản đầu tư cơ bản nào cũng có thể buộc bạn phải trả lệ phí đầu hàng.

Ví dụ: nếu bạn đặt 10.000 đô la vào kế hoạch Mục 529 hiện có giá trị 15.000 đô la, bạn sẽ có lợi nhuận $ 5,000. Nếu toàn bộ số tiền bị thu hồi vì mục đích phi trường cao đẳng, bạn phải đóng thuế thu nhập và 10% hình phạt đối với khoản lợi tức $ 5,000.

Các quy tắc rút lui về giáo dục của Coverdell (ESA) Quy tắc rút lui

Quy tắc rút khỏi trường đại học đối với ESA của Coverdell rơi vào đâu đó giữa các quy tắc của Mục 529 và các quy tắc UGMA / UTMA.

Số tiền đầu tư được coi là món quà cho đứa trẻ, nhưng có thể được chuyển sang người thụ hưởng khác nếu người đầu tiên không có chi phí giáo dục đủ điều kiện vào 30 tuổi.

Tốt hơn, bạn không phải sử dụng tài khoản chỉ dành cho chi phí đại học. Mặc dù bạn không thể sử dụng nó cho thực phẩm hoặc quần áo, như bạn có thể với tài khoản UGMA hoặc UTMA, bạn có thể sử dụng nó cho các chi phí giáo dục khác trước khi vào đại học. Những chi phí này có thể bao gồm học phí tư thục K-12, dạy kèm, sách, đồng phục trường học và công nghệ (máy tính hoặc máy tính xách tay).

Vì vậy, nếu bạn chặt chẽ về tiền bạc và có một Coverdell ESA, bạn có thể tốt hơn để lấy một khoản rút khỏi tài khoản cho học phí trung học hoặc đồng phục trường học hơn là chi tiêu tiền ra khỏi túi của riêng bạn. Nếu tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục "đủ tiêu chuẩn", tiền có thể được rút hoàn toàn miễn thuế.

Nếu không sử dụng cho các mục đích giáo dục có chất lượng, phần phân phối đại diện lợi tức bị đánh thuế cho người thụ hưởng (thu nhập) và cũng bị phạt thêm 10%.