Các quy tắc và quy định rút tiền IRA truyền thống

IRA truyền thống không chỉ là một công cụ tiết kiệm hưu trí tuyệt vời, mà còn có những lợi thế về thuế cho những người đủ điều kiện, họ cũng làm cho các công cụ lập kế hoạch thuế tốt. IRA truyền thống cung cấp cho các nhà đầu tư một cách để bỏ tiền tiết kiệm cho nghỉ hưu mà sẽ tăng thuế trì hoãn cho đến khi thu hồi, đó là chìa khóa để thực sự lợi dụng lợi ích kết hợp. Nhưng các IRA truyền thống không chỉ đơn giản cung cấp sự hoãn thuế đối với sự tăng trưởng của khoản đầu tư ban đầu của bạn, họ cũng cung cấp cho một số nhà đầu tư (dựa trên thu nhập gộp được điều chỉnh đã được sửa đổi của họ và liệu họ có được bảo hiểm bởi kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ) khấu trừ vào khoản đóng góp hàng năm của họ vào tài khoản.

Nhưng để đổi lấy những quyền lợi về thuế này, có các quy tắc IRS nghiêm ngặt về việc rút khỏi IRA truyền thống. Vì vậy, khi xem xét việc rút IRA truyền thống, hãy tiến hành cẩn thận.

Các khoản thu hồi thông thường của IRA thu hồi

Ngoại trừ việc thu hồi các khoản đóng góp không được khấu trừ trước đó, tất cả các khoản thu hồi IRA truyền thống đều phải nộp thuế thu nhập thông thường cho dù họ được đưa ra sao. Đó là bản chất của sự tăng trưởng trì hoãn thuế, mà chỉ đơn giản là trì hoãn hoặc trì hoãn cho đến khi rút khỏi tài khoản. Các vấn đề thực tế với việc rút tiền IRA truyền thống bắt đầu khi chúng được thực hiện trước khi đến tuổi 59½.

Ngoài thuế thu nhập thông thường, thêm 10% thuế phạt phân phối sớm sẽ được đánh giá nếu bạn chưa đạt đến độ tuổi 59½ khi tham gia phân phối IRA lần đầu tiên. Đối với những người nộp thuế nhất định, hình phạt phân phối sớm này trên khung thuế thu nhập của họ có thể làm giảm giá trị của việc thu hồi gần một nửa, điều này đồng nghĩa với việc rút tiền từ IRA truyền thống của bạn trước khi đến tuổi 59½ không được khuyến khích.

Điều đó nói rằng, có một số trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt phân phối ban đầu này.

Ngoại lệ đối với hình phạt phân phối sớm

Nếu bạn dưới 59 tuổi, bạn có thể thực hiện các khoản thu hồi chịu thuế, nhưng không có hình phạt từ IRA truyền thống của bạn trong một số trường hợp nhất định. Những trường hợp này được gọi là trường hợp ngoại lệ và bao gồm các trường hợp sau:

Bạn chết và giá trị tài khoản được trả cho người thụ hưởng của bạn

• Bạn bị tàn tật
• Bạn sử dụng rút tiền sớm để chi trả chi phí y tế trên 10% của tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn
• Bạn đang thất nghiệp và sử dụng khoản thu hồi sớm của IRA để trả bảo hiểm y tế của bạn
• Bạn bắt đầu trả tiền định kỳ bằng các khoản thanh toán định kỳ (xem đoạn mã 729 của IRS)
• Việc rút tiền của bạn có liên quan đến một khoản tiền trong quan hệ gia đình đủ điều kiện (QDRO)
• Việc rút tiền của bạn được sử dụng để trả chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn
• Việc rút tiền của bạn được sử dụng để mua nhà ở "nhà lần đầu tiên đủ điều kiện" (lên đến $ 10,000)
• những tình huống này, có thể rút khỏi IRA sớm nhất của bạn có thể là di chuyển tài chính tốt nhất của bạn, nhưng đối với hầu hết mọi người, rút ​​tiền sớm không chỉ bị phạt thêm 10% thuế, mà còn trong cơ hội tăng trưởng bị mất.

Cơ hội tăng trưởng do mất tiền IRA Rút tiền

Ngoài hình phạt và thuế phải trả do việc rút tiền IRA sớm, bạn sẽ mất tất cả tiềm năng tăng trưởng đầu tư trong tương lai của quỹ tiền hưu này. Hơn nữa, vì có giới hạn hàng năm đối với số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA thông thường, bạn không thể bù đắp được khoản tiền đó trước đó, ngay cả khi bạn đang ở trên cơ sở tài chính vững chắc hơn. Như vậy, bạn không chỉ mất 10% khoản thu hồi của bạn khi bạn phân phối sớm, nhưng bạn đang mất đi sự tăng trưởng chậm thuế thường có giá trị nhiều hơn cho bạn trong các hình thức thu nhập hưu trí trong tương lai.

Trì hoãn thu hồi IRA truyền thống của bạn

Bạn có thể trì hoãn việc nhận bản phân phối từ kế hoạch IRA của mình và do đó tối đa hoá lợi ích của tăng trưởng chậm thuế của bạn cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đạt đến 70½. Sau đó, bạn phải rút lại ít nhất là Phân bổ Tối thiểu bắt buộc (RMD) hàng năm.

RMD của bạn được tính như số dư tài khoản của bạn vào đầu năm theo câu hỏi chia cho tuổi thọ của bạn do IRS xác định trong bảng Thói quen Đời sống Thống nhất (trừ khi người thụ hưởng duy nhất của bạn là vợ / chồng của bạn và anh ta hoặc cô ấy là hơn mười năm trẻ hơn bạn). Hình phạt vì không thu hồi RMD của bạn là 50% của sự khác biệt giữa những gì cần phải được phân phối và những gì đã thực sự thu hồi. Vì vậy, trong khi hầu hết các chuyên gia lập kế hoạch hưu trí khuyên bạn không nên rút sớm khỏi IRA truyền thống của bạn trước tuổi 59½, họ sẽ hối thúc bạn đảm bảo rằng bạn đang dùng ít nhất RMD vào thời điểm bạn đạt đến 70 tuổi.

Nếu bạn có thắc mắc về việc rút tiền từ Roth IRA, hãy chắc chắn đọc bài báo này về việc Roth IRA rút tiền.

Cập nhật bởi Scott Spann