Thuế và tiền bản quyền là gì

Tiền bản quyền là gì?

Nhuận bút là khoản thanh toán các loại cho chủ sở hữu tài sản để sử dụng tài sản đó. Thường thì tiền bản quyền phải trả tiền cho quyền sử dụng tài sản trí tuệ, như bản quyền, thương hiệu và bằng sáng chế. Dưới đây là một số ví dụ phổ biến về các tình huống sử dụng nhuận bút:

• Trong âm nhạc, tiền bản quyền được trả cho chủ sở hữu âm nhạc có bản quyền, để sử dụng. Đây được gọi là tiền bản quyền thực hiện.

Trong nghệ thuật và trên mạng, tiền bản quyền có thể được thanh toán cho việc sử dụng hình ảnh (đôi khi được gọi là "hình ảnh cổ tích").

• Một loại tiền bản quyền khác là tiền bản quyền sách, trả cho các tác giả của nhà xuất bản.
• Các sản phẩm được cấp bằng sáng chế thường được cấp phép và tiền bản quyền được trả cho chủ sở hữu bằng sáng chế.
• Trong các doanh nghiệp nhượng quyền thương mại, chủ thương hiệu trả nhuận bút thương hiệu cho công ty chính để sử dụng tên và các tài sản khác.

Bài viết này bàn về các khoản nhuận bút có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn, hoặc là chủ sở hữu tài sản hoặc người mua tiền bản quyền. Chúng tôi cũng sẽ xem xét những ảnh hưởng về thuế khi sở hữu hoặc mua bản quyền.

Tại sao chúng ta có tiền bản quyền?

Nhuận bút bảo vệ chủ sở hữu trí tuệ và cho phép người khác sử dụng tài sản, tạo cho chủ sở hữu lợi ích của thu nhập từ việc sử dụng này. Tiền bản quyền cũng bảo vệ người mua khỏi những yêu cầu bồi thường của chủ sở hữu đối với việc sử dụng không đúng cách.

Từ "hoàng gia" đến từ thời trung cổ, khi các vị vua (hoàng gia) có quyền bởi vì họ sở hữu đất đai có khoáng sản.

Người muốn có khoáng sản sẽ phải trả tiền để lấy các khoáng sản ra khỏi đất.

Tiền bản quyền hiện nay có thể được trả cho quyền sử dụng các loại sở hữu trí tuệ, như đã nêu ở trên. Trong mỗi trường hợp có hai bên:

Người hoặc doanh nghiệp sở hữu trí tuệ (chủ sở hữu)

Người hoặc doanh nghiệp muốn sử dụng tài sản này (bên nhận li-xăng)

• Làm thế nào để trả nhuận bút?
• Nếu bạn có quyền sở hữu trí tuệ mà bạn muốn nhận nhuận bút, có hai cách để thực hiện việc này:

Bạn có thể bán tài sản và nhận thanh toán từ người mua dựa trên thu nhập tạo ra từ tài sản đó. Ví dụ: bạn có thể bán bản quyền cho một cuốn sách ngay và nhận nhuận bút từ phía trước và một luồng doanh thu liên tục dựa trên doanh thu của cuốn sách.

Bạn có thể giữ quyền sở hữu đối với tài sản và nhận tiền bản quyền từ người khác để sử dụng tài sản. Đây được gọi là giấy phép.

• Phí tiền bản quyền và số tiền thanh toán có thể được đặt theo nhiều cách. Ví dụ, trong một tình huống nhượng quyền thương mại, lệ phí có thể được đặt như một tỷ lệ phần trăm cố định hoặc biến động của tổng doanh thu. Trong nhiều trường hợp, có một khoản tiền bản quyền tối thiểu.
• Tiền bản quyền khác với giấy phép như thế nào?

Giấy phép là quyền sử dụng thứ gì đó thuộc sở hữu của người khác, trong khi nhuận bút là khoản thanh toán cho việc sử dụng đó. Đơn giản nhất là bạn có giấy phép lái xe hoặc giấy phép sở hữu một doanh nghiệp. Khoản thanh toán bạn gửi cho cơ quan nhà nước có hiệu lực như tiền bản quyền.

Nếu doanh nghiệp của bạn có bằng sáng chế về một sản phẩm mới, bạn có thể cấp giấy phép cho người khác để sản xuất ra sản phẩm đó và bán nó.

Doanh nghiệp của bạn được cấp phép bởi một trong nhiều cách; đó là tiền bản quyền.

Việc cấp phép tài sản trí tuệ của doanh nghiệp bạn và nhận được nhuận bút từ những giấy phép này là một cách thông thường để tăng thu nhập kinh doanh của bạn.

Điều gì được bao gồm trong hợp đồng Royalty?

Trong khi các hợp đồng tiền bản quyền khác nhau tùy thuộc vào loại tiền bản quyền, có một số đặc điểm chung trong hợp đồng bản quyền:

Định nghĩa về đối tượng (tài sản) và người sở hữu nó, chi tiết, với một thuật ngữ mô tả tài sản trong hợp đồng. Ví dụ: nếu bạn bán một nhóm hình ảnh cho một công ty hình ảnh trực tuyến như Getty Images, bạn sẽ mô tả chi tiết các hình ảnh của bạn (có thể với một danh sách) và nói rằng, "các hình ảnh" trong suốt.

Phạm vi và giới hạn của việc sử dụng tài sản. Ví dụ: bạn có thể cho phép một người chỉ sử dụng một lần, hoặc sử dụng vĩnh viễn (cấp phép) các hình ảnh của bạn.

Các khoản thanh toán (tiền bản quyền), bao gồm cả khi thanh toán được thực hiện, số tiền thanh toán được xác định như thế nào, và cách giữ hồ sơ. Đôi khi có một khoản thanh toán trước được thực hiện, mà chủ sở hữu hoạt động (được gọi là "kiếm tiền").

Trong một hợp đồng tác giả, ví dụ, thường có sự tiến bộ. Sau đó, khi phần nhuận bút của tác giả bán sách vượt quá số tiền tạm ứng, tiền bản quyền bổ sung được thanh toán khi bán.

Valerie Peterson trong TheBalance có nhiều chi tiết hơn về những gì mà một hợp đồng tác giả có thể chứa và cách xác định khoản tiền bản quyền tác phẩm.

Các loại thuế làm việc với khoản thanh toán và thu nhập của hoàng gia như thế nào?

Giống như các hình thức thanh toán khác trong doanh nghiệp, tiền bản quyền là thu nhập chịu thuế và cũng là chi phí kinh doanh.

Tiền bản quyền thanh toán theo chi phí

Nếu bạn trả tiền nhuận bút cho người mua hoặc sử dụng sở hữu trí tuệ, các khoản thanh toán đó là các khoản chi phí kinh doanh hợp pháp. Nếu thanh toán được mua tài sản, tài sản sẽ trở thành tài sản trên bảng cân đối kế toán kinh doanh của bạn, và chúng có thể cần phải được phân bổ (trải dài theo thời gian) theo thời gian. Các khoản thanh toán nhuận bút là một khoản chi phí trên báo cáo kết quả kinh doanh.

Nếu bạn đang trả tiền bản quyền như một phần của hợp đồng li-xăng, các khoản thanh toán bằng tiền bản quyền là một khoản chi phí cho việc khai thuế doanh nghiệp của bạn.

Thu nhập từ thu nhập

Nhìn chung, bất kỳ khoản nhuận bút nào bạn nhận được coi là thu nhập trong năm bạn nhận được. Nếu bạn nhận được khoản thanh toán bằng tiền bản quyền như thu nhập, khi thu nhập đó được ghi lại tùy thuộc vào việc bạn có đang trong kinh doanh và loại hình kinh doanh hay không.

Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và bạn tự làm chủ, bạn phải ghi thu nhập từ tiền bản quyền vào mẫu thuế doanh nghiệp của bạn, tùy theo loại hình kinh doanh của bạn.Ví dụ: nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một thành viên của LLC, bạn sẽ ghi lại thu nhập trên Bảng C, như một phần của tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty, thì công ty phải hiển thị thu nhập trong bảng cân đối kế toán và trên các tài liệu thuế.

• Nếu bạn không sở hữu doanh nghiệp, lợi tức của bạn từ tiền bản quyền được ghi trên Schedule E - Thu nhập Bổ sung, trong tờ khai thuế cá nhân của bạn. Trong ví dụ này, có thể bạn đã viết một cuốn sách và bạn có một nhà xuất bản, nhưng bạn chưa thiết lập một cơ cấu kinh doanh.
• Nếu bạn bán quyền sở hữu trí tuệ, giá bán được coi là doanh thu trong năm nhận được. Nếu bạn nhận được tạm ứng thu nhập trong tương lai từ tiền bản quyền, đây cũng là thu nhập kinh doanh.
• Tôi có cần một luật sư cho một hợp đồng tiền bản quyền?

Nhuận bút là, giống như các hợp đồng kinh doanh khác, phức tạp hơn họ có thể. Nếu bạn đang cân nhắc thỏa thuận cấp phép hoặc thỏa thuận nhuận bút, hãy sử dụng một dịch vụ như Avvo để tìm một luật sư chuyên về luật sở hữu trí tuệ để giúp bạn thông qua quá trình này.

Muốn biết thêm chi tiết về khoản tiền bản quyền

IRS có một số vụ kiện liên quan đến tiền bản quyền bạn có thể muốn xem lại.

Các nghề âm nhạc tại TheBalance có một danh sách các thuật ngữ được sử dụng trong tiền bản quyền âm nhạc.