Phải làm gì nếu bạn đóng góp quá nhiều cho Roth của bạn IRA

Đôi khi, mọi người đóng góp rất nhiều tiền tiết kiệm cho Roth IRA. Có bốn cách để khắc phục vấn đề này là tất cả khá đơn giản. Chỉ cần chọn giải pháp phù hợp nhất cho mục tiêu của bạn.

Over The Limit

Có cách nào để sửa chữa hoặc khắc phục sai lầm của việc đóng góp tiền qua giới hạn cho một Roth IRA?

Đây là cách đây sẽ là một vấn đề ở nơi đầu tiên. Mọi người có thể đóng góp tới $ 5, 500 vào tài khoản Roth IRA, được thành lập trong tên của họ.

Đây là giới hạn hàng năm. Nếu ai đó từ 50 tuổi trở lên, họ có thể đóng góp thêm $ 1,000, tổng cộng tối đa là $ 6,500.

Vì vậy, giả sử Sam đã 45 tuổi. Và cô ấy thấy rằng mức giới hạn hàng năm là 500 đô la áp dụng cho cô ấy vì cô ấy dưới 50 tuổi. Cô quyết định đóng góp 550 đô la mỗi tháng trong 10 tháng (từ tháng 3 đến tháng 12). Bằng cách đó, vào cuối năm, cô ấy đã thực hiện được Roth IRA của mình. Âm thanh như một kế hoạch tuyệt vời.

Nhưng sau đó vào mùa xuân năm sau, khi cô làm việc để hoàn thuế, Sam nhận thấy rằng đóng góp của Roth IRA còn hạn chế dựa trên thu nhập. Một người sẽ thấy mức giảm tối đa của Roth IRA khi thu nhập gộp đã điều chỉnh đã đạt được 116 000 đô la Mỹ (năm 2015). Khi thu nhập gộp đã điều chỉnh được điều chỉnh tới 131.000 đô la, số tiền tối đa mà một người có thể đóng góp cho Roth IRA của cô ấy sẽ giảm xuống còn 0. Sam đã đóng góp cho Roth IRA của cô dựa trên mức lương của cô là 100.000 đô la.

Sau khi nhận được khoản tiền thưởng và thu nhập từ đầu tư, thu nhập gộp đã điều chỉnh của nó là 125.000 đô la, nằm giữa điểm xuất phát và điểm cuối của phạm vi thu nhập mà Roth IRA đóng góp sẽ bị loại bỏ.

Về cơ bản, Sam phát hiện ra rằng khoản đóng góp $ 5, 500 của cô thực sự nhiều hơn số tiền mà cô được phép đóng góp dựa trên thu nhập của cô.

Mức tối đa thực tế của cô, dựa trên thu nhập của cô vào năm 2015, là $ 2, 200. Cô ấy có thể làm gì với khoản $ 3, 300 mà cô ấy được đưa vào Roth IRA?

Giải pháp # 1 là Rút Vốn Góp Phần Phần Trênh.

Việc thu hồi là việc di chuyển tài sản ra khỏi tài khoản hưu trí, do đó số tiền thu hồi không tính vào đóng góp của một người trong năm thuế cụ thể.

"

Rút lại phần đóng góp

Để xác định phần đóng góp quá mức, bất kỳ đóng góp nào đã bị thu hồi vào ngày hoặc trước ngày đến hạn (bao gồm cả phần mở rộng) để nộp tờ khai thuế của bạn trong năm được coi như một khoản tiền không phải đóng góp.Điều này chỉ áp dụng nếu thu nhập từ các khoản đóng góp cũng bị thu hồi. Thu nhập được coi là thu nhập và nhận được trong năm đóng góp quá mức. " Thông báo: Đóng góp cho Roth IRA có thể được rút ra vào hoặc trước ngày đến hạn nộp đơn khai thuế, bao gồm bất kỳ khoản gia hạn nào. Điều đó có nghĩa là bạn có thể rút các khoản đóng góp từ Roth IRA vào hoặc trước ngày kết thúc của ngày 15 tháng 4 cho năm thuế trước.

Nếu bạn có gia hạn, bạn có thể rút lại sự đóng góp từ Roth IRA vào trước ngày 15 tháng 10 kéo dài.

• Việc rút tiền không được coi là đóng góp. Việc rút lại cũng giống như chức năng không làm trên máy tính của bạn: đó là nếu đóng góp không bao giờ được thực hiện ngay từ đầu.
• Nếu số tiền thu được bất kỳ khoản lãi hoặc cổ tức hoặc thu nhập khác trong khi nó đang ngồi ở Roth IRA thì khoản thu nhập đầu tư đó cũng bị thu hồi cùng với bên gốc. Ví dụ: nếu bạn rút $ 1, 000 và hàng nghìn đô la kiếm được 10 đô la lãi suất, tổng số tiền thu hồi là $ 1, 010 - khoản đóng góp ban đầu của bạn đang bị thu hồi cộng với khoản thu nhập trên số tiền đó.
• Quản trị viên kế hoạch IRA của bạn biết cách xử lý tình huống này. Nó thường xảy ra. Hãy thử gọi cho họ để xem liệu họ có thể giúp bạn khắc phục sự cố qua điện thoại. Quản trị viên kế hoạch của bạn có thể yêu cầu bạn gửi yêu cầu của bạn bằng văn bản.
• Đó là những gì đã xảy ra với Sam. Cô ấy gọi cho quản trị viên kế hoạch của mình, và họ yêu cầu cô ấy đưa ra yêu cầu bằng văn bản, và sau đó họ sẽ làm theo với sự rút lui.
• Giải pháp # 1B là Rút Vốn Góp Phần Phần Thậm chí Ngay cả khi Bạn Không Có Tệp cho Gia hạn.

Có một quy tắc đặc biệt cho phép chúng tôi rút lại đóng góp cho đến ngày 15 tháng 10 ngay cả khi bạn không gửi đơn gia hạn. Đây là những gì IRS đã nói về điều này:

"Nếu bạn nộp đơn khai thuế năm 2014 một cách kịp thời mà không phải rút lại khoản đóng góp trong năm 2014, bạn vẫn có thể đóng góp trả lại cho bạn trong vòng 6 tháng kể từ ngày phải nộp thuế năm 2014 của bạn trả lại, không bao gồm phần mở rộng.Nếu bạn làm như vậy, hãy nộp bản khai thay đổi với "Đã nộp theo mục 301. 9100-2" ở phía trên cùng Báo cáo bất kỳ thu nhập liên quan nào trên tờ khai thuế đã sửa đổi và bao gồm một lời giải thích về việc thu hồi. thay đổi trên sự trở lại sửa đổi. " (Publication 590-A, Các khoản đóng góp cho các thỏa thuận hưu trí cá nhân, IRS gov)

Chúng ta hãy cẩn thận lưu ý những gì IRS đang nói ở đây.

Bạn đã nộp tờ khai thuế cá nhân vào hoặc trước hạn chót, và bạn không yêu cầu gia hạn. Sau khi nộp hồ sơ, bạn nhận thấy bạn đã đóng góp quá nhiều tiền cho Roth IRA.

Trong trường hợp này, bạn có thể rút một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp Roth IRA của bạn miễn là bạn rút tiền trong vòng sáu tháng kể từ ngày đáo hạn gốc. (Sau khi rút tiền từ Roth IRA của bạn, bạn sẽ phải nộp bản khai thuế thay thế liên bang với IRS bằng các thủ tục đặc biệt nêu trên. Bạn cũng có thể cần phải sửa đổi tờ khai thuế tiểu bang của bạn.

Giải pháp # 2 là Chuyển khoản đóng góp Roth cho năm thuế sau.

Nếu bạn muốn giữ tiền đầu tư vào Roth IRA thì sao? Chúng tôi có thể đáp ứng mục tiêu đó. IRS cho phép chúng tôi áp dụng bất kỳ khoản đóng góp nào vượt quá giới hạn đối với năm tới. Ví dụ: Robert cần rút 1.000 đô la của Roth IRA đóng góp cho năm 2014 vì anh ta vượt quá giới hạn dựa trên thu nhập của mình.Anh ta có thể rút đồng thời 1 000 đô la từ đóng góp của mình cho năm thuế 2014 và đóng góp cùng 1 000 đô la cho năm tính thuế năm 2015. Việc rút lại và đóng góp lại được kết hợp thành một hành động mà bạn chỉ cần hướng dẫn quản trị viên kế hoạch IRA của mình rằng bạn đang áp dụng số tiền đóng góp nhất định vào năm tính thuế tiếp theo.

Đây là những gì IRS nói:

"

Áp dụng phần đóng góp quá mức

Nếu đóng góp cho Roth IRA của bạn trong một năm vượt quá giới hạn, bạn có thể áp dụng khoản đóng góp quá mức trong một năm năm nếu đóng góp cho năm sau thấp hơn mức tối đa cho phép trong năm đó. " (Ấn phẩm 590-A, Các khoản đóng góp cho các thỏa thuận hưu trí cá nhân, IRS gov)

Giải pháp số 3 là Chuyển Tiền sang một IRA truyền thống.

Đây được gọi là recharacterizing một đóng góp IRA. Bạn đang thay đổi đặc tính của đóng góp từ khoản đóng góp của Roth cho khoản đóng góp truyền thống của IRA. Bạn có thể mô tả lại các khoản đóng góp của IRA cho đến ngày hoàn thuế của bạn, kể cả các khoản gia hạn. Điều đó có nghĩa, miễn là bạn nhận được một phần mở rộng, bạn có thể thực hiện lại một cuộc phản hồi vào ngày 15 tháng 10. Đây là những gì mà IRS đã nói về các hành động tái cấu trúc: "Bạn có thể điều trị một khoản đóng góp cho một loại IRA như đã được thực hiện đối với một loại IRA khác nhau, được gọi là đánh giá lại sự đóng góp". "Để đánh giá lại mức đóng góp, bạn cần phải có khoản đóng góp chuyển từ IRA đầu tiên (khoản đóng góp của IRA) vào IRA thứ hai trong chuyển khoản của người quản trị ủy thác. Khi chuyển khoản được thực hiện vào ngày đáo hạn (bao gồm mở rộng) để khai thuế cho năm đóng thuế đã đóng góp, bạn có thể chọn điều trị khoản đóng góp như đã ban đầu được thực hiện cho IRA thứ hai thay vì IRA đầu tiên.Nếu bạn recharacterize đóng góp của bạn, bạn phải làm tất cả ba trong số những điều sau đây ".

" Bao gồm trong việc chuyển nhượng thu nhập ròng có thể được cấp phát cho khoản đóng góp này.Nếu có thiệt hại, thu nhập ròng bạn phải chuyển nhượng có thể là một khoản tiền âm

Báo cáo lại về khai thuế của bạn cho năm mà trong đó đóng góp đã được thực hiện.

Xử lý khoản đóng góp như đã được thực hiện đối với IRA thứ hai vào ngày thực hiện nó với IRA đầu tiên "

(Ấn phẩm 590-A, Các khoản đóng góp cho các thỏa thuận hưu trí cá nhân, IRS gov)

• IRS quy định các quy tắc đặc biệt bao gồm các tình huống cụ thể trong phần tái phân tích của Ấn phẩm 590-A Giải pháp 4 là Không làm bất kỳ bên trên và để lại khoản đóng góp dư thừa của bạn bên trong Roth IRA
• Có thuế đặc biệt chỉ đối với trường hợp này là thuế tiêu thụ đặc biệt là 6%, thuế 6% áp dụng cho số tiền đóng góp vượt quá mức giới hạn của bạn cho năm này Thuế này được tính và báo cáo trên Biểu mẫu 5329 (pdf)
• Bạn có thể nghĩ , tốt, sáu phần trăm không phải là quá xấu.Nếu các quỹ có thể phát triển nhanh hơn theo thời gian, có lẽ tôi nên chỉ cần để lại các quỹ tiền chưa sử dụng trong Roth IRA.Bạn nói đúng, một khoản phạt 6 phần trăm có thể không quá xấu

nếu

đó chỉ là thuế một lần. Nhưng đó không phải là thuế một lần. Thuế tiêu thụ đặc biệt sáu phần trăm trong mỗi năm, "miễn là sự đóng góp dư thừa vẫn còn trong IRA", IRS ghi chú trong một thông báo dịch vụ công được phân phối cho báo chí (pdf).

Điều gì "miễn là những đóng góp dư thừa vẫn còn trong IRA" nghĩa là gì? Tôi sẽ giải thích bằng cách cho bạn một ví dụ. Alicia đã đóng góp $ 5,500 cho Roth IRA cho năm thuế 2014. Tuy nhiên giới hạn tối đa thực tế của cô là $ 2, 200. Alicia đã đóng góp thêm $ 3, 300 cho Roth IRA hơn cô ấy đã được phép. Cô ấy đã không sửa sự đóng góp quá mức trước ngày 15 tháng 10, thời hạn gia hạn. Alicia nợ khoản thuế tiêu thụ đặc biệt 6% vào số tiền đóng góp năm 2014 của cô ấy (198 đô la). Cô phát hiện ra lỗi vào mùa xuân tới khi cô làm việc về thuế năm 2015 của cô. Alicia đủ điều kiện đóng góp 2, 200 đô la cho Roth IRA cho năm 2015. Cô quyết định không đóng góp Roth cho năm tính thuế năm 2015. Trong trường hợp này, $ 200, số tiền đóng góp vượt quá $ 3, 300 của cô được chuyển sang và hấp thụ vào năm 2015. Số tiền vượt quá mới của cô là $ 1, 100 (với thuế tiêu thụ đặc biệt tương ứng là $ 66).

Giả sử kịch bản này lặp lại vào năm 2016. Số tiền còn lại của Alicia còn lại là $ 1, 100, bị thu hút bởi sự khác biệt giữa số tiền mới mà cô ấy đóng góp cho Roth IRA và giới hạn đóng góp Roth IRA thực tế của cô trong năm.

Trong trường hợp này, Alicia trả $ 264 thuế tiêu thụ đặc biệt trong vòng hai năm. Sự đóng góp quá mức đã được sửa chữa bằng cách không góp phần tiết kiệm mới cho Roth IRA. Đến năm 2016, khoản đóng góp quá mức đã được ấn định, và không phải nộp thêm thuế tiêu thụ đặc biệt cho IRS. Thông tin thêm về Roth IRAs Tổng quan về Roth Các Tài khoản Hưu Trí Cá nhân

Liệu Chuyển đổi sang Roth IRA Sense?

Tìm hiểu về các tài khoản hưu trí cá nhân

Hạn chế Đóng góp và Hạn chế Cổ phần truyền thống của IRA

Mẫu 5498 là gì?

Xử lý các tổn thất trong IRA

• IRA đối với người Mỹ làm việc ở nước ngoài