Quy tắc của 55

Nếu bạn có kế hoạch 401 (k), có thể bạn đã biết rằng có một khoản phạt 10 phần trăm đối với việc rút vốn trước tuổi 59 1/2.

Có trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc phân phối ban đầu này, và một trong số đó ảnh hưởng đặc biệt đến người nghỉ hưu trước tuổi. Nó được gọi là Quy tắc Dịch vụ Thu thuế Nội địa là 55. Nếu bạn 55 tuổi trở lên, bạn cần biết điều đó.

Quy tắc 55 là gì?

Nguyên tắc IRS của năm 55 là nhân viên nghỉ việc, bị sa thải hoặc bỏ việc giữa tuổi 55 và 59 1/2 kéo tiền từ 401 (k) hoặc 403 (b ) kế hoạch mà không bị phạt.

Điều này áp dụng cho những người lao động nghỉ việc bất cứ lúc nào trong năm hoặc sau năm sinh nhật lần thứ 55.

Quy tắc 55 chỉ áp dụng đối với tài sản trong 401 (k) hoặc 403 (b) hiện tại của bạn - một người bạn đầu tư vào công việc bạn đang để lại ở tuổi 55 trở lên. Nếu bạn có tiền trong 401 (k) hoặc 403 (b) cũ, nó không đủ điều kiện để được miễn tiền phạt sớm rút tiền. Bạn sẽ phải chờ đến tuổi 59 1/2 để bắt đầu rút tiền nếu bạn muốn làm như vậy mà không phải trả 10% hình phạt.

Quy tắc 55 này không áp dụng cho các tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs). Nếu bạn phải di chuyển tài sản vào IRA di chuyển khi rời khỏi công việc, bạn sẽ không đủ điều kiện để rút tiền sớm theo Quy tắc 55.

Phân phối Phần 72 (t) là gì?

Có một cách khác để lấy 401 (k), 403 (b) và thậm chí tài sản về hưu của IRA nếu bạn để lại công việc trước tuổi 59 1/2. Nó được gọi là Miễn trừ Định kỳ Cân bằng Định kỳ (SEPP), hoặc Phân phối Phần 72 (t) của IRS.

Sử dụng loại quy tắc phân phối này, bạn sẽ bắt đầu bằng cách tính tuổi thọ của mình và sử dụng để tính 5 khoản thanh toán tương đương nhau từ kế hoạch nghỉ hưu trong năm năm liên tiếp trước tuổi 59 1 / 2. Tuy nhiên, phân bố có thể xảy ra ở mọi lứa tuổi và không bị giới hạn bởi cùng độ tuổi 55 ngưỡng như Quy tắc 55.

Bạn có nên phân phối không?

Khả năng rút tiền sớm là một khoản an toàn tuyệt vời cho những người phải nghỉ hưu trước tuổi 59 1/2. Nhưng nếu có thể giữ và tìm được một công việc khác, làm việc bán thời gian hoặc làm việc với tư cách là chuyên gia tư vấn, thì hãy để tiền tiếp tục phát triển, hoán đổi thuế, vào những năm sáu mươi của bạn. Chiếm quỹ sớm có thể làm giảm giá trị dài hạn của danh mục đầu tư của bạn. Điều này đặc biệt đúng nếu những năm đầu hưu trí của bạn là những điều xấu cho thị trường. Nếu bạn mong đợi để sống một cuộc đời dài, phân phối sớm có thể đặt thu nhập tương lai của bạn có nguy cơ.

Xem xét cẩn thận tất cả thời gian của tất cả các quyết định rút danh mục đầu tư. Làm việc với cố vấn thuế, kế hoạch tài chính hoặc quản trị viên chương trình hưu trí để tạo ra một chiến lược thu hồi bền vững.

Tìm hiểu thêm trong IRS Ấn phẩm 575.