ĐịNh nghĩa về Thu hồi Thuế là gì?

Có nhiều lợi ích khi sử dụng các khoản đầu tư ưu đãi thuế để đạt được mục đích nhất định trong cuộc sống. Hai trong số những ví dụ hay nhất là sử dụng các tài khoản đủ điều kiện để tiết kiệm cho nghỉ hưu hoặc cho việc giáo dục đại học trong tương lai của một đứa trẻ. Trong hầu hết các trường hợp, số tiền trong các tài khoản này phát triển mà không phải chịu thuế thu nhập. Khi bắt đầu rút vốn, thường có một số loại lợi thế về thuế. Tất nhiên, điều đó là khi mọi thứ diễn ra theo kế hoạch.

Nhưng cuộc sống không phải lúc nào cũng hoàn hảo. Đôi khi bạn cần rút tiền từ các kế hoạch này trước một ngày quy định, hoặc số tiền thu được là cần thiết cho các mục đích khác. Đó là khi các hậu quả về thuế bất lợi có thể được áp dụng.

Kế hoạch tiết kiệm của trường Cao đẳng 529 là một ví dụ hoàn hảo cho tình huống này. Khi tích lũy qua nhiều năm và phân bổ cho các chi phí giáo dục có trình độ, họ có thể giảm đáng kể số tiền viện trợ tài chính cần thiết. Tuy nhiên, nếu phân phối được sử dụng cho các mục đích không đủ điều kiện, chúng có thể bị thu hồi thuế.

Về cơ bản, bạn đã khấu trừ thuế hoặc các khoản tín dụng thuế từ thuế thu nhập của bạn trong những năm với lời hứa sử dụng tiền cho giáo dục đại học của con bạn. Nếu điều đó không xảy ra vì một lý do nào đó, phần lợi tức có thể bị phạt thuế thu nhập liên bang. Ngoài ra, bạn có thể được yêu cầu quay trở lại và nộp các khoản thuế của tiểu bang mà bạn sẽ phải trả cho những khoản tiền đó.

Sử dụng bài đánh giá này để nâng cao hiểu biết của bạn về việc thu hồi thuế, bao gồm cả việc bạn có nguy cơ hay không.

Trong các tình huống lập kế hoạch tài chính ở trường đại học, thu hồi thuế xảy ra thường xuyên nhất khi phân phối không đủ tiêu chuẩn được lấy từ kế hoạch Mục 529 mà người đóng thuế đã đóng góp, và sau đó đã tuyên bố một lợi ích về thuế cho sự đóng góp của năm đó.

Mặc dù không có khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang để đóng góp 529 chương trình tiết kiệm đại học, các tiểu bang nhất định có thể yêu cầu hoàn lại thuế thuế thu nhập nếu bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp ban đầu vào tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang. Hơn 30 tiểu bang, bao gồm Quận Columbia, đã có những ưu đãi sẵn có.

Nếu có bất kỳ cơ hội nào bạn sẽ tham gia phân phối không đủ tiêu chuẩn, điều rất quan trọng là bạn hiểu điều khoản thu hồi thuế của tiểu bang cụ thể của bạn. Ví dụ như California, không có khấu trừ thuế của tiểu bang, vì vậy không có sự thu hồi lại. Tuy nhiên, việc đó không được hoàn trả bởi một người đóng thuế tại California phải chịu thuế phạt bổ sung thêm 2. 5 phần trăm ở California đối với phần thu nhập, nhưng chỉ khi phải chịu thêm 10% thuế phạt bổ sung của liên bang.

Đối với Kế Hoạch Tiết Kiệm Cao Đẳng của Trường Cố vấn hoặc Hướng dẫn của New York, phần chính của việc thu hồi và các lần rút tiền không đủ tiêu chuẩn sẽ phải chịu thuế New York trong phạm vi các khoản khấu trừ thuế trước đây tại New York, nhưng chỉ sau khi loại bỏ khoản đóng góp không được khấu trừ .Tại Indiana, chủ sở hữu tài khoản phải nộp một khoản thuế bằng 20 phần trăm khoản tiền thu hồi không đủ tiêu chuẩn từ kế hoạch 529, trong chừng mực mà bất kỳ khoản tín dụng thuế Indiana nào trước đây đã được yêu cầu.

Các khoản rút tiền không đủ tiêu chuẩn cho mục đích này có thể bao gồm rollovers nhưng không bao gồm các khoản rút tiền được thực hiện do người chết hoặc người tàn tật của người hưởng lợi, hoặc các khoản rút tiền được thực hiện do tài khoản của người thụ hưởng được nhận học bổng. Trong tiểu bang này, thu hồi cũng áp dụng cho bất kỳ tài khoản nào đã chấm dứt trong vòng 12 tháng kể từ ngày mở tài khoản.

Miễn thuế Thu hồi

Các khoản phân phối không đủ tiêu chuẩn phải thu thuế lại thường bao gồm bất kỳ khoản phân phối nào không dành cho mục đích giáo dục bậc cao, thậm chí kể cả việc chuyển sang chương trình tiết kiệm đại học của một tiểu bang khác. Nhưng có một số trường hợp bạn không phải trả thuế thu nhập liên bang hoặc 10% hình phạt hoặc phải tuân theo điều khoản về thu hồi thuế của tiểu bang. Những trường hợp này bao gồm tử vong của người thụ hưởng, các khoản phân phối do khuyết tật, tham dự học viện quân sự của U. hoặc nhận được hỗ trợ tài chính đầy đủ, trợ cấp hoặc hỗ trợ khác để trang trải cho các chi phí của trường.

Điều rất quan trọng là bạn hiểu cả những lợi ích về thuế và những hậu quả về thuế tiềm ẩn khi đầu tư vào kế hoạch tiết kiệm 529 để giáo dục con bạn. Nói chuyện với một cố vấn tài chính hiểu biết về các mã số thuế cụ thể trong tiểu bang của bạn để xác định cách bạn có thể bị ảnh hưởng bởi các khoản miễn thuế thu hồi.