Hạn mức, tỷ lệ và miễn thuế hiện tại là gì?

Câu hỏi: Mức thuế và giới hạn thuế bất động sản hiện nay là gì?

Trả lời: Hạn mức thuế bất động sản mới cho năm 2016 đã được điều chỉnh về lạm phát và chính thức được IRS công bố. Mỗi cá nhân có thể để lại sau $ 5, 450, 000 trước khi có bất động sản của mình phải nộp thuế liên bang về bất động sản, được đánh thuế ở mức 40% cho các khoản tiền được miễn. Các cặp vợ chồng có thể chọn kết hợp các khoản miễn thuế của họ (giấy tờ phải được thực hiện đúng khi người phối ngẫu đầu tiên chết), đưa số tiền đó lên 10, 900, 000; một lợi thế rất lớn khi chuyển tài sản cho trẻ em, cháu, cháu gái, cháu trai và các thành viên khác trong gia đình.

(Lưu ý: Thuế bất động sản và thuế quà tặng không áp dụng cho chuyển đổi giữa hầu hết các cặp vợ chồng ở Hoa Kỳ. Người có gia đình có thể tặng quà hoặc để thừa kế, trong cuộc sống hoặc khi chết, tài sản không giới hạn cho chồng hoặc vợ của mình mà không phải trả bất kỳ khoản thuế bất động sản hoặc thuế quà tặng, một trong nhiều lợi ích tài chính đáng kể của hôn nhân.)

Con số này tăng từ 5 USD, 430 USD / một người, hoặc 10 USD / 860 USD / cặp vợ chồng, đối với việc miễn thuế cho bất động sản vào năm 2015. Thuế suất thuế nhà đất không thay đổi với vết cắn do IRS thực hiện ở mức 40% số tiền vượt quá mức miễn thuế.

Thuế bất động sản gắn liền với việc miễn thuế quà tặng suốt đời

Theo luật hiện hành, miễn thuế bất động sản trị giá $ 5, 450, 000, hoặc $ 10,900,000, 000, được ràng buộc với các khoản miễn thuế quà tặng suốt đời giống hệt nhau $ 5, 450, 000 cho mỗi cá nhân hoặc $ 10, 900, 000 cho mỗi đôi vợ chồng). Đây là một lời giải thích nhanh và dễ hiểu về điều đó có ý nghĩa thực tế.

Mỗi năm bạn có thể cho một người 14.000 đô la mà không phải trả thuế quà tặng cho tiền (có những ngoại lệ chung đối với quy tắc này, ví dụ, bạn có thể thanh toán không giới hạn số tiền học phí và học phí đại học ). Nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ / chồng của bạn có thể kết hợp miễn trừ của bạn, lấy nó đến 28.000 USD.

Hãy tưởng tượng bạn đã có bốn người con mà bạn muốn tặng một món quà miễn thuế.

Bạn có thể cho mỗi trong bốn $ 14,000 (tổng số $ 56,000) và chồng hoặc vợ của bạn có thể cho mỗi trong bốn $ 14,000 (tổng số $ 56,000). Điều đó có nghĩa là trong một năm dương lịch, bạn có thể tặng $ 112,000 mà không phải trả thuế quà tặng.

Nếu bạn muốn cho mỗi đứa trẻ $ 1, 000 000 thì sao? Bạn có thể tiếp tục thực hiện điều đó, hoặc là chọn trả thuế quà tặng trị giá 888.000 đô la vượt quá số tiền thuế quà tặng hàng năm hoặc thay vào đó, sử dụng một phần khoản trợ cấp loại trừ quà tặng suốt đời của bạn, gắn liền với bất động sản của bạn miễn thuế. Bạn sẽ yêu cầu bồi thường và 888.000 đô la sẽ miễn giảm thuế cho bất động sản $ 10,900,000 mà bạn chia sẻ với vợ / chồng của bạn.Điều đó có nghĩa là nếu cả hai người đều chết, bạn chỉ có thể vượt qua được 10 đô la cho người thừa kế của mình trước khi nộp 40% thuế bất động sản.

Đây có thể là một chiến lược thông minh vì nó loại bỏ tài sản từ bất động sản, tại đó tài sản có thể chứa trong trẻ em, cháu, hoặc các người thừa kế khác. Một minh hoạ có thể giúp ích.

Hãy tưởng tượng rằng một cặp vợ chồng, Thomas và Elizabeth, quyết định tặng $ 10,900,000 cho trẻ em của họ ngay cả trên và vượt quá số tiền hàng năm của họ miễn thuế quà tặng.

Việc này sẽ sử dụng 100% khoản miễn giảm thuế quà tặng suốt đời của họ và có nghĩa là thuế bất động sản sẽ bị nợ từ tiền đầu tiên để lại sau khi họ chết. Họ mong đợi sẽ sống thêm 25 năm nữa dựa trên dự báo tuổi thọ bình thường. Có hai điều đã xảy ra:

$ 10,900,000 có thể được đầu tư bởi các trẻ em có tất cả lợi ích về vốn, cổ tức, lãi suất và tiền thuê đang phát triển trong

999 tương ứng. Nếu trẻ em có thể cộng dồn tiền của họ với mức 8% / năm trong 25 năm, họ sẽ có $ 74, 648, 380. $ 63, 748, 380 đã tích luỹ trong quá trình sở hữu của họ không được tính là một phần của tài sản của cha mẹ nó có hiệu quả phụ bước lên thuế bất động sản.

Bất cứ khi nào điều chỉnh lạm phát đối với khoản miễn thuế bất động sản, khoản chênh lệch sẽ được cộng lại vào tài sản của Thomas và Elizabeth. Ví dụ: chúng tôi đã nói về cách miễn thuế cho bất động sản tăng lên $ 10, 900,000 vào năm 2016 từ $ 10, 860,000 vào năm 2015. Đó là thêm $ 40,000. Nếu một người đã sử dụng toàn bộ thuế bất động sản / miễn thuế $ 10, 860.000 vào năm ngoái, họ đã thức dậy để tự thấy mình với $ 40,000 trong những trường hợp được miễn thuế mới được ban hành mà họ có thể tận dụng lợi thế của họ. Hơn một phần tư thế kỷ, Thomas và Elizabeth có thể chuyển được nhiều tài sản hơn vì khoản miễn giảm được tăng lên theo danh nghĩa, cộng thêm họ vẫn có 14 000 đô la Mỹ cho mỗi người, mỗi người nhận miễn thuế quà tặng hàng năm mà họ có thể sử dụng theo ý của mình.

1. Về mặt thực tế, có thể giảm thuế bất động sản và giảm thuế quà tặng thậm chí còn hiệu quả hơn bằng cách sử dụng những thứ như giảm giá thanh khoản trong các hợp tác giới hạn gia đình và cho vay gia đình được giảm giá ở mức Kho bạc thấp nhất áp dụng theo yêu cầu của IRS. Với một khoảng thời gian 25 năm, một cố vấn giỏi có mức thu nhập đáng kể về tài sản nên có thể nhận được 100.000.000 đô la Mỹ hoặc hơn (trong một số trường hợp, đáng kể hơn) vào tay những người thừa kế mà không phải trả thuế bất động sản.