Thuế Thu hái - Lợi nhuận và Lỗ của Vốn

Khai thác mất thuế là gì? Hiểu được các hậu quả về thuế (lợi nhuận vốn và tổn thất vốn) của việc bán quỹ tương hỗ là một khía cạnh quan trọng của những thực tiễn đầu tư thành công.

Khái niệm cơ bản về sự tăng giá và tổn thất vốn & thuế

Bạn không thực sự có lợi nhuận hoặc tổn thất về bất kỳ tài sản nào cho đến khi bạn bán nó. Cho đến lúc đó, bạn chỉ cần có một cái gì đó trên giấy (hoặc trực tuyến) cho bạn biết nó có giá trị như thế nào. Ví dụ, nếu bạn bán quỹ đầu tư chứng khoán của bạn với mức giá cao hơn bạn mua, bạn sẽ đạt được mức tăng vốn.

Nếu bạn bán quỹ của bạn với mức giá thấp hơn bạn mua, bạn sẽ bị mất vốn. Khi bạn đạt được mức tăng vốn, bạn sẽ phải chịu thuế lợi tức. Tuy nhiên, tổn thất vốn có thể bù đắp được khoản lợi tức hoặc, nếu không có khoản tăng vốn trong năm thuế, bạn có thể sử dụng đến 3 000 đô la để giảm thu nhập thường xuyên của bạn. Nếu tổn thất ròng vượt quá $ 3, 000 một nhà đầu tư có thể chuyển lỗ bất kỳ khoản lỗ chưa sử dụng nào vào những năm tính thuế trong tương lai.

Khi bạn sử dụng các khoản lỗ về vốn để bù đắp các khoản lợi nhuận từ vốn hoặc để giảm thu nhập thường xuyên, bạn đang làm cái gọi là thu hoạch mất mát thuế. Chiến lược với việc thu hái thất thu thuế để bù đắp cho việc tăng vốn là chú ý đến Giá hoặc Giá trị Tài sản Ròng (NAV) của các quỹ tương hỗ của bạn. Ví dụ: giả sử bạn đã đầu tư $ 1,000 vào Quỹ A và $ 1 000 vào Quỹ B. Hai năm sau, Quỹ A của bạn trị giá $ 1 500 và Quỹ B của bạn trị giá 500 đô la. Nếu bạn bán cả hai quỹ ngày hôm nay, bạn sẽ nhận được khoản lợi tức $ 500 đối với Quỹ A và khoản lỗ 500 đô la cho Quỹ B.

Lợi ích và tổn thất sẽ bù đắp lẫn nhau và bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào.

Tóm lại, việc thu hái thất thu thuế có thể có giá trị đối với một nhà đầu tư, hoặc là một phương tiện để giảm bớt hoặc loại bỏ thu nhập từ vốn hoặc là phương tiện để giảm thu nhập bình thường. Hãy nhớ rằng các khoản lợi tức hoặc lỗ thu được từ tài sản không áp dụng cho các tài khoản hoãn thuế như 401 (k) hoặc IRA của bạn, vì vậy việc thu thuế không thể xảy ra trong các tài khoản này.

Các cảnh báo và lời khuyên cho việc thu hoạch thất thu thuế

Một số nhà đầu tư muốn mua lại vào một ngày khác cùng một quỹ mà họ đã bán (thu hoạch). Trước khi làm điều này, hãy nhớ Luật Bán Rác của IRS, về cơ bản nói rằng một nhà đầu tư không thể mua một khoản bảo đảm đáng kể trong vòng 30 ngày (trước hoặc sau) bán.

Ngoài ra, đừng nhầm lẫn thu hoạch mất mát thuế với sự phân phối tăng vốn. Một nhà đầu tư khôn ngoan cũng có thể giảm thuế trong một tài khoản môi giới thông thường bằng cách giảm thu nhập từ quỹ chia cổ tức và thuế từ phân phối lợi nhuận vốn với cái gọi là vị trí tài sản - đặt các khoản đầu tư hiệu quả về thuế trong các tài khoản chịu thuế.

Cuối cùng, thu hoạch mất mát thuế thường là một chiến lược đầu tư cuối năm nhưng một nhà đầu tư khôn ngoan sẽ chú ý đến tất cả các khoản mua và bán quỹ trong suốt cả năm và đưa ra các quyết định đầu tư dựa trên các mục tiêu đầu tư chứ không phải là những điều kỳ diệu của thị trường.

Khước từ:

Tham vấn với cố vấn thuế hoặc cố vấn tài chính của bạn trước khi đưa ra các quyết định về thuế. Mỗi hoàn cảnh độc đáo của nhà đầu tư phải được xem xét trước khi áp dụng các chiến lược đầu tư chung vào tài chính cá nhân. Thông tin trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thảo luận và không nên bị hiểu nhầm là lời khuyên đầu tư.

Trong bất kỳ trường hợp nào thông tin này đại diện cho một khuyến nghị để mua hoặc bán chứng khoán.