Thuế thua lỗ và Giải thích chuyển tiếp

Mất thuế không nhất thiết phải là những tin xấu. Nếu bạn bị mất thuế trong một năm, bạn có thể sử dụng tổn thất đó để bù đắp lợi nhuận trong những năm vừa qua hoặc trong tương lai, để giảm thiểu thuế đánh thuế cho doanh nghiệp của bạn trong những năm đó. Tất nhiên, chủ doanh nghiệp có nhiều cách để giảm thiểu thuế - theo luật định.

Bài viết này giải thích khái niệm về sự mất mát về thuế mang theo đến những năm thuế trước và chuyển sang năm thuế tiếp theo.

Trọng tâm của bài viết này là

Làm thế nào có thể một mất mát thuế mang về hoặc chuyển tiếp được sử dụng?

Một trong số đó là một chiến lược thuế mang các khoản lỗ về thuế kinh doanh trong một năm trở lại năm sinh lợi trước đó hoặc chuyển sang những năm sau có thuế. Chiến lược này được gọi là, một cách tự nhiên, một mất mát thuế mang lại hoặc chuyển tiếp, tùy thuộc vào hướng mà bạn chọn để đi.

Mất thuế là là điều khoản cho phép một cá nhân hoặc một doanh nghiệp sử dụng khoản lỗ ròng trong một năm để bù đắp một khoản lợi nhuận trong một năm hoặc nhiều năm trước.

Mất mát về thuế chuyển tiếp có hiệu quả tương đương với khoản lỗ về thuế mang về, chịu lỗ thuế cho lợi nhuận trong tương lai.

Thiệt hại được sử dụng cho các quy định này là lỗ hổng hoạt động thuần, không phải thiệt hại về đầu tư.

Quý vị cũng có thể đòi bồi thường hoặc chuyển sang nộp thuế thu nhập của tiểu bang. Số tiền và các hạn chế khác nhau theo tiểu bang. Xem bài viết này của tổ chức Tax Foundation để tìm hiểu thêm về luật pháp tiểu bang.

Ai có thể sử dụng khoản lỗ thuế mang lại hoặc chuyển tiếp?

Các doanh nghiệp có thể sử dụng các điều khoản này chống lại khoản lỗ hao do hoạt động kinh doanh, tổn thất vốn vượt quá lợi nhuận và lợi nhuận nhất định từ việc bán hoặc trao đổi các cổ phiếu có đủ điều kiện kinh doanh nhỏ.

Người đóng thuế cá nhân cũng có thể sử dụng khoản lỗ thuế chuyển tiếp cho một số mục đích khác nhau và có thể có sẵn từ IRS và từ cơ quan thuế bang của bạn.

Chẳng hạn, nếu bạn đã có đóng góp quá mức vào kế hoạch 529 của tiểu bang, bạn không thể khấu trừ số tiền vượt quá, nhưng bạn có thể mang số tiền đó sang năm sau.

Ken Clark, trả tiền cho chuyên gia của trường đại học, có thêm chi tiết về một số cơ hội chuyển tiếp về thuế đối với người nộp thuế phi kinh doanh Làm thế nào để yêu cầu hoàn thuế hoặc chuyển tiếp

Đây là quy trình chung để xác định xem bạn có muốn thực hiện mất mát thuế mang về hay chuyển tiếp chuyển tiếp.

1. Trước tiên, hoàn thành tờ khai thuế cho loại hình kinh doanh của bạn.

2. Sau đó xác định xem bạn có lỗ hổng điều hành mạng không. Nếu khoản khấu trừ thuế của bạn trong một năm lớn hơn thu nhập của bạn, bạn có thể bị mất việc làm ròng. Có một tính toán (phức tạp) được sử dụng để xác định NOL.

3. Sau đó, bạn sẽ phải đưa ra quyết định có nên mang lại khoản lỗ thuế cho một năm trước hay chuyển sang năm sau và yêu cầu khấu trừ.

4. Nếu bạn có nhiều lỗ ròng hơn lợi nhuận trong một năm, bạn có thể vượt qua NOL không sử dụng đến năm chuyển tiếp tiếp theo hoặc một năm trước. Sau đó, bạn có thể bắt đầu lại ở Bước 4, cho đến khi bạn đã tiến hành (hoặc mang về) toàn bộ số tiền thiệt hại.

Có nhiều quy tắc và trường hợp ngoại lệ để yêu cầu một khoản lỗ thuế chuyển tiếp.

Đó là lý do khác để đảm bảo bạn nhận được sự giúp đỡ của một chuyên gia thuế cho quá trình này.

Hãy chắc chắn giữ hồ sơ tuyệt vời cho tất cả các yêu cầu về thuế. IRS nói,

"Bạn nên lưu giữ hồ sơ cho bất kỳ năm thuế nào tạo ra NOL trong 3 năm sau khi bạn đã sử dụng carry carry / carry forward hoặc 3 năm sau khi carry forward hết hạn."

T DIS CHỐI

Đây là một mô tả chung về việc mất thuế mang về phía sau và chuyển tiếp, và bài viết này không nhằm mục đích tư vấn về thuế. Mất thuế mang lưng và mang chuyển tiếp là phức tạp hơn này. Nếu bạn cho rằng bạn có thể bị mất thuế mang về hoặc chuyển về phía trước, hãy trao đổi với chuyên gia thuế của bạn, người có thể giúp bạn tính toán và thảo luận các lựa chọn. Để biết thêm thông tin

về thiệt hại về thu nhập từ hoạt động kinh doanh và chuyển khoản, xem IRS Ấn bản 536: Lỗ hao vận hành. (PDF)