Khái niệm về Thuế Là một Tư vấn độc lập

Thời gian: 06/23/97

Khước từ: Các thông tin dưới đây là chung chung và chỉ nhằm mục đích thông tin. Nó không được hiểu là bằng bất kỳ cách nào như là tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Bạn nên tham vấn với một chuyên gia được đào tạo quen thuộc với luật pháp và các quy định của khu vực của bạn để được tư vấn cụ thể.

Gần đây tôi đã gặp chuyên gia kế toán Steven Palmer để thảo luận về những vấn đề liên quan đến thuế mà các chuyên gia tư vấn phải làm là các nhà thầu độc lập.

Ông đã đồng ý giúp tôi làm cho các chuyên gia tư vấn tự nhận thức về các khoản thuế mà họ không phải nghĩ đến như là nhân viên.

Steven M. Palmer hiện là Giám đốc Kế toán của Chiyoda International Corporation of Seattle, Washington. Steven đã được với thiết kế kỹ thuật và công ty xây dựng trong gần chín năm. Trước khi gia nhập Chiyoda, Steven là Giám đốc Phát triển Hệ thống Tài chính cho Công ty Bảo hiểm Safeco Title, của Los Angeles, trong năm năm. Ngoài ra, ông đã là một tư vấn kế toán độc lập trong gần 20 năm. Steven đã làm công việc đại học của mình tại trường Đại học Washington và tiếp tục học tại Đại học California tại Los Angeles (UCLA). Đặc sản của ông bao gồm bảo hiểm, sản xuất và kế toán xây dựng.

Steve: Tôi hiểu rằng IRS có một bài kiểm tra 20 điểm xác định liệu một cá nhân là một nhân viên hay một chuyên gia tư vấn độc lập.

smp:

Điều đó thực sự là một vấn đề lớn đối với người sử dụng lao động so với cá nhân vì có những hình phạt về thuế nghiêm trọng đối với việc phân loại không đúng một nhân viên làm một nhà thầu độc lập. Nếu bạn nhìn vào điều này cho khách hàng của bạn, tuy nhiên, IRS cung cấp một số cứu trợ. Nó được đánh vần trong Mục 530. (Nếu bạn làm việc cho một số công ty, chỉ đạo công việc của bạn và cung cấp mọi thứ cần thiết để thực hiện công việc mà bạn có thể sẽ được phân loại do IRS làm tư vấn độc lập chứ không phải là nhân viên.

Hỏi:

Hầu hết chúng ta đều biết rằng cá nhân tự làm chủ phải nộp thuế hàng quý cho chính phủ. Có cách nào để tránh điều đó không? smp:

Nếu bạn đã trả ít nhất 90% tổng số nợ thuế vào cuối năm bạn không phải trả thuế hàng quý.

Hỏi: Nếu bạn không thực hiện các khoản thanh toán hàng quý như thế nào bạn sẽ đạt được mức 90% đó?
smp: Vâng, nếu vợ / chồng bạn làm việc, họ có thể bị khấu trừ thuế ở mức cao hơn, yêu cầu bồi thường bằng không, và thậm chí chỉ đạo rằng số tiền bổ sung sẽ được giữ lại trong mỗi khoản tiền lương. Chỉ cần thực hiện những thay đổi thích hợp trên W-4. Hoặc nếu bạn làm việc cho người sử dụng lao động ngoài công việc tự làm, bạn cũng có thể làm những điều tương tự với W-4 của bạn với công ty đó.Tôi biết một nhà văn cũng cung cấp báo chí. Anh ta đã làm chủ tờ báo của anh ta giữ lại đủ để trang trải cho việc kiếm tiền bằng văn bản của anh ta.

Hỏi: Nếu sau khi kết thúc năm thuế, bạn nhận thấy rằng khoản khấu trừ thuế của bạn không vượt quá 90% trách nhiệm pháp lý về thuế của bạn, bạn chỉ cần gửi cho IRS một tờ séc vào 30 tháng 12 để lấy nó vào 90% cấp?
smp: Nếu bạn làm vậy, IRS sẽ coi đó là khoản thanh toán hàng quý thứ tư cho năm hiện tại. Khi bạn bắt đầu thực hiện các khoản thanh toán hàng quý, bạn sẽ cần phải tiếp tục nộp các khoản thanh toán theo quý cho miễn là bạn đang kiếm được thu nhập từ việc làm tự.

Hỏi: Vâng, nếu bạn thực hiện thanh toán hàng quý thứ tư là IRS sẽ mong đợi bạn đã nộp các khoản thanh toán hàng quý trong năm?
smp: Nếu bạn thực hiện một khoản thanh toán khổng lồ trong quý thứ tư, IRS sẽ muốn bạn quay trở lại và xác định khi thu nhập đã thực sự bắt nguồn. Bạn phải trở lại và tự đánh giá và trả tiền phạt và lãi suất cho các khoản thanh toán trễ.

Hỏi: Vì vậy, nếu bạn không thực hiện các khoản thanh toán hàng quý, và đến cuối năm có dưới 90% thuế đã thanh toán, bạn sẽ kết thúc thực hiện các khoản thanh toán hàng quý trước đây cho toàn bộ thuế năm phải không?
smp: Phải.

Hỏi: Nếu tôi không trả tiền hàng quý thì giới hạn số tiền mà tôi có thể nợ vào ngày 15 tháng 4 là gì?
smp: Nếu số tiền thuế bạn phải trả vào cuối năm ít hơn mười phần trăm tổng số nợ thuế của bạn, bạn vẫn ổn.

Hỏi: Không bao lâu sau khi kết thúc quý tôi có phải trả thuế hàng quý không?
smp: Thanh toán hàng quý sẽ đến hạn sau 15 ngày kể từ ngày kết thúc quý. Ví dụ, các khoản thanh toán thuế đầu tiên của quý là vào ngày 15 tháng 4. Các khoản thanh toán quý thứ hai sẽ đến ngày 15 tháng 7 và v.v …

Hỏi: Được rồi, vì vậy tôi đã xác định rằng tôi là một nhà tư vấn độc lập chứ không phải là nhân viên. Là một cá nhân tự làm chủ tôi chịu trách nhiệm về cái gì?
smp: Bạn phải trả trước thuế liên bang ít nhất là mức 90%. Điều này bao gồm thuế thu nhập và thuế an sinh xã hội. Đối với thuế an sinh xã hội, bạn phải chịu trách nhiệm về nửa "nhân viên" như bạn đã từng làm, nhưng bạn cũng chịu trách nhiệm cho một nửa "người sử dụng lao động". Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ nửa phần tiền lương của người sử dụng lao động trong mẫu đơn mà bạn sử dụng để tính khoản nợ thuế an sinh xã hội.

Hỏi: Vậy bạn phải bao gồm thuế an sinh xã hội khi bạn tính ngưỡng 90%?
smp: Có. Đó là 90% tổng số nợ thuế. Điều đó bao gồm tất cả các khoản thuế khác được thể hiện trong Biểu mẫu 1040 (như thuế tối thiểu thay thế) mặc dù hầu hết mọi người không nhận được vào những khoản đó.

Nếu bạn giữ khoản thu nhập tự doanh dưới 400 đô la cho một năm sau khi khấu trừ, thì bạn không phải trả thuế an sinh xã hội. Điều này có thể đặc biệt quan trọng trong một năm mà bạn có thể chọn để cắt giảm khoản 179. Hỏi:
Trước khi chúng tôi nói về Mục 179 và các khấu trừ, những loại thuế nào chúng ta cần phải xem xét ngoài thuế thu nhập và thuế an sinh xã hội? smp:

Bạn thực sự cần liên hệ với chính quyền địa phương về vấn đề này.Tiểu bang Washington có thuế Doanh nghiệp và Nghề nghiệp, mặc dù nó được miễn thuế khá cao đối với các doanh nghiệp nhỏ. Indiana có thuế thu nhập gộp. Nhiều tiểu bang có thuế thu nhập của tiểu bang.

Cũng có giấy phép kinh doanh. Bạn cần một người ở tiểu bang và một người từ thành phố nơi bạn sinh sống. Bạn cũng có thể cần một cho những thành phố khác mà bạn làm việc ngay cả khi bạn không sống ở đó. Tùy thuộc vào những gì bạn tư vấn cho bạn cũng có thể cần đăng ký chuyên nghiệp.
Hỏi: Nhưng tất cả những lệ phí giấy phép này được khấu trừ như chi phí kinh doanh, phải không?

smp:

Có.

Hỏi: Còn thuế thất nghiệp thì sao?

smp: Vì bạn tự làm chủ, bạn không được bảo hiểm thất nghiệp. Điều đó chỉ áp dụng nếu bạn thuê nhân viên. Trong trường hợp đó, bạn sẽ phải trả cả tiền thất nghiệp và bồi thường cho người lao động. Bạn, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, không đủ điều kiện để thất nghiệp hoặc khuyết tật, ngay cả khi bạn đang tự trả lương cho mình.

Hỏi: Tôi cho rằng chúng tôi sẽ báo cáo thu nhập này trên Bảng C kèm theo Form 1040 của chúng tôi.
smp: Đúng. Là một chủ sở hữu duy nhất bạn sẽ. Dĩ nhiên, nó khác với bất cứ ai đã kết hợp kinh doanh tư vấn của họ.

Tiếp tục … Trong phần 2 của cuộc phỏng vấn này, chúng ta sẽ thảo luận về mặt tích cực của các vấn đề thuế tự doanh - các khoản khấu trừ cho các chi phí kinh doanh.