Những Ưu Điểm và Nhược Ngược của Quỹ Tín Thưởng Cá Nhân Đủ Điều Kiện

LƯU Ý: Luật của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Quỹ tín thác cá nhân Đạt tiêu chuẩn hoặc QPRT là một loại niềm tin không thể huỷ ngang được thiết kế để loại bỏ giá trị của nơi cư trú chính của bạn hoặc căn nhà thứ hai khỏi khu di sản có thuế của bạn với mức thuế giảm cho thuế quà tặng và bất động sản liên bang mục đích thuế.

Vì việc tạo một QPRT và sau đó chuyển quyền sở hữu nhà ở của bạn vào lòng tin, đối với tất cả các mục đích và mục đích, một giao dịch không thể dễ dàng hoàn tác, bạn sẽ cần phải hiểu tất cả những thuận và khuyết điểm liên quan đến việc sử dụng một QPRT trước khi quyết định xem bạn có nên đưa nó vào kế hoạch thuế bất động sản hay không.

Lợi ích của việc sử dụng một QPRT

Lợi ích của việc sử dụng một QPRT

1. Loại bỏ giá trị của nhà ở sơ cấp hoặc thứ cấp của bạn, và tất cả sự đánh giá trong tương lai, từ sở thuế của bạn theo xu đô la. Ví dụ: nếu ngôi nhà trị giá 500.000 đô la thì tùy thuộc vào độ tuổi, lãi suất của chủ sở hữu nhà ở và thời gian thu nhập được giữ lại được chọn cho QPRT, chủ sở hữu nhà có thể sử dụng ít nhất 100.000 đô la cho cuộc đời của mình miễn thuế quà tặng để loại bỏ một tài sản $ 500,000 từ di sản chịu thuế của mình. Đây thực sự là một vụ nổ lớn đối với tiền cắp, đặc biệt nếu giá nhà tăng lên đáng kể, ví dụ, đến 800.000 USD, hoặc thậm chí là 1.000.000 USD, vào thời điểm chủ nhà chết. Và với giá trị nhà ngày hôm nay chán nản, bây giờ là thời điểm tốt để xem xét thiết lập một QPRT.

1. Cho phép tiếp tục sử dụng các lợi ích về cư trú và thuế. Trong thời gian thu nhập giữ lại của QPRT, chủ sở hữu nhà có thể tiếp tục sống trong khu nhà ở miễn phí và có thể lấy tất cả các khấu trừ thuế thu nhập hiện hành.
2. Bảo vệ thực hiện miễn giảm thuế quà tặng suốt đời và miễn thuế bất động sản. Nếu giá trị ngôi nhà của bạn là đáng kể, thì khoản miễn thuế quà tặng suốt đời hiện tại là 5, 340, 000 sẽ cho phép bạn thiết lập một QPRT mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Và nếu trong tương lai, miễn giảm thuế cho bất động sản sẽ giảm xuống đáng kể, ví dụ là $ 1, 000, sau đó bạn sẽ bị khóa giá trị của nơi ở cho mục đích thuế quà tặng và bất động sản và sẽ không phải lo lắng về số tiền nhà sẽ đánh giá cao giá trị hoặc những gì sẽ được miễn thuế bất động sản vào thời điểm bạn qua đời.
3. Tạo ra một di sản cho gia đình bạn. Nếu ngôi nhà của bạn thuộc loại mà bạn muốn gia đình của bạn giữ được cho các thế hệ tiếp theo, chẳng hạn như căn hộ trên bãi biển, nhà tranh trên hồ hoặc nhà nghỉ trượt tuyết ở vùng núi, sau đó sử dụng QPRT sẽ cho phép bạn chuyển chỗ ở cho người thừa kế theo cách đó sẽ khuyến khích họ giữ nó.
4. Việc trả tiền thuê vào cuối thời gian thu nhập được giữ lại sẽ giúp giảm bớt căn nhà có đóng thuế của bạn. Khi giai đoạn thu nhập giữ lại của QPRT kết thúc, bạn sẽ phải trả tiền thuê thị trường hợp lệ cho người thừa kế của bạn để có thể tiếp tục sử dụng nhà ở. Mặc dù đây có thể là một trong những thiệt hại liên quan đến việc sử dụng một QPRT, nhưng nó thực sự cho phép bạn cung cấp thêm cho người thừa kế của mình mà không phải sử dụng quà tặng loại trừ hàng năm hoặc miễn giảm thuế quà tặng suốt đời của bạn.

Rủi ro liên quan đến việc sử dụng một QPRT

1. Việc bán nhà do QPRT sở hữu có thể rất khó khăn. Điều gì sẽ xảy ra nếu hoàn cảnh của bạn thay đổi và bạn muốn bán căn hộ mà QPRT sở hữu? Việc bán nhà do QPRT sở hữu có thể rất phức tạp - bạn phải đầu tư tiền bán hàng vào nhà mới hoặc, nếu bạn không muốn thay thế nơi cư trú, sau đó thanh toán tiền bán hàng dưới hình thức hàng năm.
2. Người thừa kế sẽ được hưởng chính sách cư trú với cơ sở thuế thu nhập của bạn tại thời điểm tặng quà vào QPRT. Điều này có nghĩa là nếu người thừa kế quay lại và bán nhà sau khi giai đoạn thu nhập được giữ lại thì họ sẽ nợ thuế lợi tức dựa trên sự khác biệt giữa cơ sở thuế thu nhập của bạn tại thời điểm tặng vào QPRT và giá mà nhà được bán. Đây là lý do tại sao một QPRT là lý tưởng cho một nơi cư trú mà người thừa kế kế hoạch giữ trong gia đình cho nhiều thế hệ. Nhưng hãy nhớ rằng với thuế suất thuế nhà đất hiện tại ở mức 40% và tỷ lệ lợi nhuận cao nhất hiện nay ở mức 20% thì tác động của lợi ích vốn có thể ít hơn đáng kể so với ảnh hưởng của thuế bất động sản.
3. Khi giai đoạn thu nhập được giữ lại kết thúc, bạn sẽ phải trả tiền thuê để sử dụng nhà ở. Một khi giai đoạn thu nhập được giữ lại, quyền sở hữu nhà ở sẽ chuyển cho người thừa kế của bạn, vì thế bạn sẽ không còn quyền chiếm hữu và sống trong khu nhà ở miễn phí. Thay vào đó, bạn sẽ phải trả tiền thuê nhà thị thực cho gia đình nếu bạn muốn tiếp tục sống trong khu nhà ở hoặc sử dụng nó trong bất kỳ khoảng thời gian dài. Tuy nhiên, như đã đề cập ở trên, nhược điểm tiềm ẩn này có thể trở thành một lợi ích bằng cách cho phép bạn cung cấp nhiều hơn cho người thừa kế theo cách không phải trả tiền quà tặng.
4. Khi giai đoạn thu nhập được giữ lại kết thúc, bạn có thể mất trợ cấp thuế bất động sản. Một khi giai đoạn thu nhập được giữ lại kết thúc, có thể có các hậu quả về thuế tài sản tiêu cực, như làm cho nhà được đánh giá lại theo giá thị trường hiện tại cho mục đích thuế bất động sản và mất bất kỳ quyền lợi về thuế bất động sản có liên quan đến việc sở hữu và chiếm giữ tài sản là nơi ở chính của bạn. Ở Florida, nhà có thể bị mất địa vị nhà ở cho cả mục đích bảo vệ chủ nợ và thuế tài sản trừ khi một hoặc nhiều người thừa kế quyết định đưa nhà ở chính của họ.
5. Nếu bạn chết trước khi kết thúc giai đoạn thu nhập, giao dịch QPRT sẽ hoàn toàn được hoàn tác. Nếu bạn chết trước khi hết thời hạn thu nhập, thì toàn bộ giao dịch QPRT sẽ được hoàn tác và giá trị của căn hộ sẽ được tính vào giá trị thị trường đầy đủ của bạn vào ngày bạn chết.Đó là lý do tại sao thiết lập một QPRT thực sự là một canh bạc - bạn càng quyết định tạo ra thu nhập được giữ lại, thì càng thấp bạn sẽ kiếm được giá trị của món quà chịu thuế mà bạn sẽ làm, nhưng bạn phải sống lâu hơn thời gian thu nhập giữ lại để giao dịch làm việc. Cuối cùng, ngay cả khi bạn chọn thời gian thu nhập được giữ lại một cách khôn ngoan dựa trên sức khoẻ hiện tại của bạn và sức khỏe tương lai dự kiến, cuộc sống thực sự là không thể đoán trước và có thể hoàn tác ngay cả những kế hoạch tốt nhất.