Sử dụng tài khoản chung và POD / ITF để Tránh Chứng Thực Diend

Có hai cách đơn giản và phổ biến để tránh tài khoản chung kết bằng chứng chứng thực và sử dụng các khoản nợ phải trả (POD), còn được gọi là chuyển khoản vào các tài khoản chết (TOD) (ITF), và Totten ủy thác.

Tài khoản chung

Nếu một tài khoản được sở hữu cùng với tên của hai người hoặc nhiều hơn và nó được chỉ định là "có quyền sống sót", thì khi một chủ tài khoản chết, chủ sở hữu còn sót lại sẽ tiếp tục sở hữu tài khoản.

Việc xác nhận loại tài khoản chung này đơn giản là không cần thiết. Thay vào đó, tất cả những gì chủ sở hữu còn lại sẽ phải làm là cho ngân hàng hoặc công ty đầu tư chứng tử cho người đã qua đời, và sau đó tên của chủ sở hữu đã chết có thể được xóa khỏi tài khoản. Tuy nhiên, có một số nhược điểm khi sử dụng loại tài khoản này:

• Các vấn đề về trao đổi - Nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu thêm chủ sở hữu mới và chủ sở hữu mới không đóng góp bất kỳ khoản tiền nào vào tài khoản, thì chủ sở hữu ban đầu có thể được coi là đã tặng một món quà một phần của tài khoản cho chủ sở hữu mới vì mục đích tính thuế quà tặng. Nếu số tiền quà tặng vượt quá mức loại trừ hàng năm từ thuế quà tặng ($ 14.000 vào năm 2014), thì món quà phải được báo cáo cho IRS trong tờ khai thuế quà tặng (Mẫu IRS 709). Ngoài thuế quà tặng liên bang, một tiểu bang, Connecticut, đánh giá thuế quà tặng ở cấp tiểu bang đối với cư dân cũng như người không cư trú sở hữu bất động sản ở đó.

• Các vụ kiện chống lại chủ sở hữu chung - Nếu một trong những chủ sở hữu tài khoản cùng sở hữu bị khởi kiện thì các khoản tiền trong tài khoản chung có thể bị ràng buộc theo phán quyết. Điều này có thể quét sạch một số hoặc có thể tất cả các tài khoản.
• Xử lý người hưởng lợi khác - Nếu chủ sở hữu ban đầu cho biết thêm một đứa trẻ vào tài khoản nhưng có con khác muốn kế thừa tài khoản, sau đó bằng cách thêm một và không phải tất cả tên của trẻ em mà chủ sở hữu đó sẽ vô hiệu hóa tất cả những đứa trẻ khác. Ngay cả khi chủ sở hữu chung sống còn đồng ý cung cấp cho các đứa trẻ khác tỷ lệ tương ứng của họ trong tài khoản, cần phải cẩn thận để tránh mọi hậu quả về thuế quà tặng.
• Trách nhiệm giám hộ hoặc bảo quản đối với chủ nhỏ - Nếu chủ sở hữu chung là trẻ vị thành niên, thì cần thiết lập một giám hộ hoặc giám hộ của tòa để tài khoản được sử dụng cho lợi ích của trẻ vị thành niên. Điều này có thể tránh được bằng cách thay đổi tài khoản dưới tên của Revocable Living Trust của bạn nhằm thiết lập sự tin tưởng vì lợi ích của trẻ vị thành niên sau khi bạn chết.

Nhiều tiểu bang có luật cho phép bạn chỉ định người hưởng lợi từ tài khoản ngân hàng và tài khoản đầu tư của bạn hoặc chứng chỉ cổ phiếu riêng lẻ sau khi bạn chết.Trái phiếu tiết kiệm của U. S. cũng có thể phải trả cho người hưởng lợi. Ngoài ra, một số ít các tiểu bang công nhận TOD hoặc các hành động lợi ích hoặc các hành động cải thiện cuộc sống. Đây là một cách dễ dàng để tránh chứng thực di chúc vì tất cả những gì người thụ hưởng cần phải làm là cho ngân hàng hoặc công ty đầu tư giấy khai tử để truy cập tài khoản hoặc ghi lại giấy chứng tử để trở thành chủ sở hữu bất động sản. Tuy nhiên, đối với các tài khoản chung, có một số hạn chế khi sử dụng các tài khoản và hành động ủy thác POD, TOD, ITF hoặc Totten:

Xử lý người thụ hưởng khác

• - Nếu tài khoản hoặc chủ sở hữu bất động sản chỉ chỉ một người thụ hưởng họ muốn thừa hưởng tài sản, thì chủ sở hữu sẽ có hiệu quả loại bỏ tất cả những người hưởng lợi khác. Do đó, điều quan trọng là chủ sở hữu phải giữ những người thụ hưởng của tài khoản hoặc bất động sản được cập nhật. Tử vong của người hưởng lợi
• - Nếu người thụ hưởng chỉ định đã làm trước tài khoản hoặc chủ sở hữu bất động sản, thì vấn đề có thể phát sinh trong việc xác định số tiền mà những người thụ hưởng được chỉ định khác sẽ nhận được. Ngoài ra, nếu chỉ có một người thụ hưởng được chỉ định và người đó đã làm trước tài khoản hoặc chủ sở hữu bất động sản và chủ sở hữu không thêm người thụ hưởng mới trước khi chết, tài khoản hoặc bất động sản sẽ trở thành một phần của tài sản của chủ sở hữu và cần phải trải qua mùa xác nhận. Yêu cầu chỉ định cổ phần
• - Một số tổ chức tài chính yêu cầu nếu có nhiều người thụ hưởng được chỉ định trên một tài khoản POD, TOD, ITF hoặc Totten, thì người thụ hưởng phải nhận được một phần tài khoản tương đương nhau. Đây không phải là chủ sở hữu tài khoản muốn và sẽ buộc chủ tài khoản liên tục theo dõi số dư tài khoản và giá trị tài sản để đảm bảo rằng người hưởng lợi nhận được tỷ lệ phần trăm tương ứng của họ.