Tìm hiểu Solvency là gì trong kinh doanh

Một trong những mục tiêu chính của doanh nghiệp là khả năng thanh toán. Cùng với tính thanh khoản và khả năng tồn tại, khả năng thanh toán cho phép doanh nghiệp tiếp tục hoạt động kinh doanh.

Khả năng thanh toán là gì

Khả năng thanh toán là khả năng của một doanh nghiệp có đủ tài sản để trang trải các khoản nợ. Tài sản kinh doanh là những thứ mà doanh nghiệp sở hữu, và trách nhiệm pháp lý là những gì doanh nghiệp nợ những thứ đó. Sao nó lại quan trọng? Mỗi lần kinh doanh có vấn đề về dòng tiền mặt, đặc biệt là khi bắt đầu kinh doanh.

Nếu doanh nghiệp có quá nhiều hóa đơn thanh toán và không đủ tài sản (bao gồm cả tiền mặt, tất nhiên) để thanh toán các hóa đơn đó, doanh nghiệp sẽ không tồn tại.

Khả năng thanh toán trong bảng cân đối kinh doanh

Khả năng thanh toán liên quan trực tiếp đến bảng cân đối kế toán của một doanh nghiệp. Bảng cân đối kế toán cho thấy mối quan hệ giữa tài sản kinh doanh ở một phía đối với nợ và vốn chủ sở hữu (quyền sở hữu) ở phía bên kia.

Phương trình kế toán truyền thống là Tài sản bằng Tài sản cộng với Chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu. Nếu một doanh nghiệp có, ví dụ, 100.000 USD tài sản và 100.000 USD nợ, chủ sở hữu không có vốn chủ sở hữu. Ngân hàng, để nói chuyện, sở hữu doanh nghiệp. Nhưng nếu doanh nghiệp có 100.000 USD tài sản và chỉ có 50.000 USD nợ, chủ sở hữu sở hữu nhiều tài sản kinh doanh và có thể biến chúng thành tiền mặt nếu cần.

Các biện pháp hay tỷ lệ khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán thường được đo bằng tỷ số giữa tài sản và nợ. Hãy nhớ rằng, khả năng thanh toán so sánh tài sản với nợ - có đủ tài sản để thanh toán hóa đơn không?

Theo những tỷ lệ này, cách tốt nhất để đo lường khả năng thanh toán là bao gồm tất cả các khoản nợ phải trả: các khoản phải trả, thuế phải trả, các khoản nợ phải trả, các khoản phải trả phải trả - tất cả những gì doanh nghiệp nợ. Có hai tỷ số đo lường khả năng thanh toán:

Tỷ lệ hiện tại là tổng tài sản hiện tại chia cho tổng nợ ngắn hạn.

Tài sản lưu động là tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho, và chi phí trả trước. Các tài sản dài hạn khác như thiết bị không được xem xét trong tỷ lệ này bởi phải mất quá nhiều thời gian để bán chúng để kiếm tiền để thanh toán hóa đơn, và chúng sẽ không bán với giá trị đầy đủ.

Để có được dung môi và trách nhiệm pháp lý, một doanh nghiệp nên có tỷ lệ hiện tại là 2 đến 1, có nghĩa là nó có hai lần nhiều tài sản hiện tại như nợ ngắn hạn. Tỷ lệ này thừa nhận thực tế việc bán tài sản để có được tiền mặt có thể dẫn đến tổn thất, do đó cần nhiều tài sản hơn.

Tỷ lệ nhanh chỉ sử dụng tiền mặt và các khoản phải thu, vì những tài sản này là những tài sản duy nhất có thể được sử dụng để trả nợ nhanh chóng, trong trường hợp nhu cầu khẩn cấp về tiền mặt. Tỉ lệ nhanh là tỷ lệ 1 đến 1, có nghĩa là tiền mặt và các khoản phải thu phải bằng với số nợ.Điều này, như bạn có thể tưởng tượng, là một tỷ lệ khó khăn hơn để đạt được.

Khả năng thanh toán như đã nhìn thấy từ Quan điểm của Bên cho vay

Tỷ lệ này rất quan trọng đối với chủ doanh nghiệp, nhưng cũng cho người cho vay. Nếu một ngân hàng đang xem xét vay vốn cho một doanh nghiệp, nó sẽ xem xét cẩn thận các tỷ lệ này để xác định xem doanh nghiệp đã có quá nhiều nợ và không đủ tài sản để thanh toán nợ đó.

Khả năng thanh toán, thanh khoản và khả năng tồn tại

Khả năng thanh toán thường bị lẫn lộn với thanh khoản , nhưng nó không phải là điều tương tự.

Tính thanh khoản là thước đo ngắn hạn của một doanh nghiệp, trong khi khả năng thanh toán là một biện pháp dài hạn. Thanh khoản liên quan nhiều hơn đến dòng tiền mặt ngắn hạn, trong khi khả năng chi trả có liên quan đến sự ổn định tài chính dài hạn.

Khả năng thanh toán cũng bị nhầm lẫn với khả năng tồn tại. Khả năng sinh lời liên quan nhiều đến khả năng kinh doanh của một doanh nghiệp có thể sinh lợi trong một thời gian dài.