Thuế Thu nhập và Chi phí Theo Thời gian

Nếu bạn đang đọc cuốn sách này vào mùa thu, hoặc thậm chí tháng 12 thì tốt hơn là bạn nên suy nghĩ về cách bạn có thể tiết kiệm tiền thuế doanh nghiệp bằng cách thu nhập và chi phí thời gian.

Ví dụ, năm nay tôi đang đẩy chi phí vào năm nay và thu nhập vào năm tới. Tôi đánh giá điều này từ năm này qua năm khác. Tôi sẽ giải thích thêm dưới đây.

Nhiều doanh nghiệp đã phát hiện ra rằng họ có thể giảm thiểu thuế kinh doanh hàng năm bằng cách cân nhắc cẩn thận khi thực hiện thanh toán để tăng chi phí và khấu trừ thuế và đẩy các khoản thu để tạo thu nhập vào cuối năm đóng thuế.

- Nói chung, bạn muốn chuyển thu nhập sang một năm thuế và các khoản chi phí thấp hơn vào một năm thuế cao hơn, nhưng đây là một sự đơn giản hóa quá lớn.

Nếu bạn muốn giảm hóa đơn thuế doanh nghiệp trong năm nay, hãy trả trước các khoản bảo hiểm, khoản vay thế chấp và khoản vay để tăng chi phí của bạn. Kết thúc năm thuế và thời gian thu nhập được áp dụng trong một số lĩnh vực tài chính, bao gồm thuế thu nhập, quà tặng và đóng góp, và thanh toán bằng thẻ tín dụng.

Thời gian thu nhập và chi phí là rất khó khăn, và một động thái bạn thực hiện có thể có những hậu quả không mong muốn.

Thảo luận các ý tưởng về thời gian với chuyên gia thuế trước khi cam kết với họ. Thu nhập và Thanh toán nhận được khi nào?

Nguyên tắc

"biên nhận xây dựng" áp dụng cho các khoản thanh toán và thu nhập vượt quá cuối năm. Theo IRS, biên lai xây dựng có nghĩa là thu nhập được nhận một cách xây dựng khi số tiền được ghi có vào tài khoản của bạn hoặc cung cấp cho bạn mà không có "hạn chế hoặc giới hạn đáng kể" ngay cả khi bạn không sở hữu nó.

Ví dụ: nó có thể được giữ bởi một đại lý hoặc trong tài khoản ngân hàng của bạn thông qua khoản tiền gửi trực tiếp. Ngay cả khi bạn không có tiền trong tay, bạn có thể sử dụng nó nếu cần.

Phương pháp kế toán và thu nhập / chi phí

Điều đầu tiên bạn phải hỏi trước khi cân nhắc chuyển tiền giữa hai năm là phương pháp kế toán bạn đang sử dụng.

Phương pháp kế toán bạn sử dụng cho doanh nghiệp của bạn (tiền mặt hoặc tích luỹ) tạo ra sự khác biệt về thời gian thanh toán và thu nhập và trong việc xác định nhận tiền xây dựng.

Trong kế toán tiền mặt, bạn nhận ra thu nhập khi nhận được và chi phí khi gửi hóa đơn. Trong kế toán lũy kế, bạn công nhận thu nhập hoặc chi phí khi nó được thành lập (khi gửi hóa đơn hoặc nhận tiền). Đọc thêm về sự khác nhau giữa tiền mặt và kế toán luỹ kế trước khi bạn cố gắng để thu nhập và chi phí giữa năm thuế.

Giả sử bạn làm việc cho một khách hàng vào ngày 30 tháng 12 với giá 300 đô la. Bạn lập hóa đơn cho khách hàng này là 300 đô la Mỹ vào ngày 31 tháng 12. Trong kế toán tiền mặt, số tiền bạn tính vào hóa đơn không được tính là thu nhập, bởi vì bạn chưa nhận được tiền.nhưng theo kế toán hưu bổng, bạn sẽ tính số tiền này như đã nhận được.

Phần lớn, không có nhiều bạn có thể làm để thay đổi năm cho các giao dịch trong kế toán tiền mặt, nhưng có một số cách để thay đổi năm cho các giao dịch tích lũy.

Mức lương nhân viên theo thời gian và thu nhập W-2

Tiền lương nhân viên vào cuối năm đôi khi rất khôn lanh, vì nhận được tiền xây dựng. Lương của nhân viên phải được ghi vào năm chính xác, và ngày kiểm tra lương được kiểm soát.

Nếu một khoản tiền lương được ghi ngày tháng 12, đó là năm mà người lao động được coi là đã nhận được khoản tiền đó, ngay cả khi tiền lương đã không được thu hồi.

Đôi khi, tiền lương phản ánh thu nhập từ hai năm; ví dụ như tuần cuối cùng của tháng 12 và tuần đầu tiên của tháng 1. Nếu lương được tính vào tháng Giêng, tất cả thu nhập được coi là đã nhận được trong năm thứ hai vì nhân viên đó không nhận được tiền trong năm đầu tiên.

Tuy nhiên, nếu nhân viên có tiền lương trong năm đầu tiên "mà không có giới hạn hoặc hạn chế đáng kể" (nhớ nhận được nhận tiền xây dựng), ngay cả khi séc được ghi vào năm thứ hai, tất cả số tiền đó được coi là đã được nhận được trong năm đầu tiên. Đây có thể là trường hợp nếu tiền được gửi bằng tiền gửi trực tiếp vào tháng 12, cho một khoảng thời gian thanh toán kết thúc vào tháng Giêng.

Một vài năm có nhiều kỳ lương hơn, điều đó cũng có thể ảnh hưởng đến số tiền lương của nhân viên trong nhiều năm.

Vấn đề này ảnh hưởng đến số tiền trên mẫu nhân viên W-2.

Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn nếu bạn không chắc chắn làm thế nào để phân bổ nhân viên trả tiền trong hai năm. Chấm dứt các khoản thanh toán khác vào cuối năm

Quà tặng và sự đóng góp

• Nếu bạn muốn nhận được tín dụng cho việc hiến tặng từ thiện, hãy chắc chắn rằng séc được gửi vào trong năm nay. Sử dụng séc có chứng thực hoặc chuyển tiền điện tử thay vì gửi séc thường xuyên bằng thư. Đọc thêm về khấu trừ thuế kinh doanh cho quà tặng từ thiện, để đảm bảo quà tặng hoặc tặng hiến được khấu trừ. Thanh toán chi phí
• . Sử dụng nguyên tắc tương tự như mô tả cho quà tặng và đóng góp, và nhớ nhận được nhận xây dựng, để đảm bảo người nhận nhận được khoản thanh toán. Ví dụ: nếu bạn thanh toán trước cho bảo hiểm hoặc khoản vay của mình, hãy gửi thanh toán bằng điện tử hoặc chuyển séc cho người nhận. Báo cáo ngân hàng tháng 12 của bạn có thể được sử dụng để chứng minh việc nhận thanh toán. Mua tài sản
• . IRS xem xét một tài sản thuộc sở hữu của một doanh nghiệp khi nó được đưa vào sử dụng, tức là khi nó đã được mua và nhận và bắt đầu được sử dụng. Vì vậy, ngay cả khi bạn mua tài sản trong năm nay, nếu bạn không bắt đầu sử dụng nó cho đến năm sau, bạn không thể lấy một khoản khấu hao trong năm nay (tiền khấu hao bonus). Sử dụng Thẻ tín dụng cho thanh toán cuối năm

Chắc chắn sử dụng thẻ tín dụng để thực hiện các khoản thanh toán cuối năm. Bạn không phải trả hết nợ ngay bây giờ, nhưng chi phí có thể được ghi lại trong năm nay. Ví dụ: nếu bạn mua máy tính xách tay cho doanh nghiệp của mình trước cuối năm, sử dụng thẻ tín dụng kinh doanh của bạn, bạn có thể nhận được khoản khấu trừ thuế trong năm nay và trả hết thẻ tín dụng vào năm tới.

1099 Báo cáo cho Nhà thầu độc lập vào cuối năm

Nhà thầu độc lập thực hiện công việc cho công ty của bạn có thể đã nhận được khoản thanh toán vào đầu tháng Một, nhưng bạn có thể đã gửi (và ghi lại) thanh toán vào tháng 12 và ghi lại khoản thanh toán như là một phần của Mẫu 1099-MISC của nhà thầu trong năm nay. Nhà thầu độc lập nên bao gồm khoản thanh toán như được báo cáo trong Biểu mẫu 1099-MISC năm nay nhưng trừ đi khoản thanh toán và đính kèm một lời giải thích với việc hoàn lại. Nhà thầu độc lập phải bao gồm cả khoản thanh toán vào năm sau của trở lại, mặc dù không có 1099 sẽ được ban hành cho năm tới.

Đọc thêm về cách tiết kiệm thuế doanh nghiệp với những lời khuyên cuối năm thuế.