Hướng dẫn về thuế việc làm gia đình, Biểu mẫu 1040 và Hộ

Các cá nhân có thể phải trả thuế lao động nếu họ thuê nannies, người giữ trẻ, quản gia, người lái xe, người giữ nhà và các chuyên gia tương tự cung cấp dịch vụ trong nước. Thuế lao động trong gia đình (thường được gọi là "thuế núm vú") bao gồm phần đóng góp của người sử dụng lao động về thuế an sinh xã hội và Medicare, các khoản thuế giữ lại từ lương của người lao động và các loại thuế có liên quan đến tính lương như bảo hiểm thất nghiệp.

"Nếu một gia đình trả một nhân viên từ $ 1, 900 trở lên trong một năm dương lịch, thì họ chính thức làm chủ hộ gia đình với một nhân viên, và họ cần giữ lại An Sinh Xã Hội và Medicare và trả thuế cho chủ lao động , "Eva MacCleery, một chuyên gia về thuế vú và giám đốc dịch vụ khách hàng tại Care cho biết. com HomePay.

Ngưỡng $ 1, 900 này áp dụng cho năm dương lịch năm 2015. Đối với năm 2016, ngưỡng là $ 2, 000. Trong mục 756 thuế, IRS viết:

"Nếu bạn trả tiền lương từ $ 2,000 trở lên cho năm 2016 (ngưỡng này có thể thay đổi theo từng năm) cho bất kỳ một nhân viên gia đình nào, bạn phải khấu trừ 6. 2% an sinh xã hội và 1. 45% thuế Medicare (tổng cộng là 7. 65%) từ tất cả tiền lương mà bạn trả cho nhân viên đó Bạn cũng phải trả phần đóng góp của bạn về thuế an sinh xã hội và thuế Medicare, cũng là 7. 65% tiền lương tiền mặt (tiền mặt bao gồm tiền lương bạn thanh toán bằng séc, vv ..) Trừ khi bạn muốn trả phần đóng góp của chính nhân viên về bảo hiểm xã hội và Medicare từ nguồn quỹ của chính bạn, bạn nên giữ lại 7. 65% từ mỗi khoản tiền lương mà bạn kiếm được. "

Bạn có thể giúp đỡ người lao động không?

Cách tốt nhất để biết liệu bạn có trách nhiệm trả thuế việc làm cho gia đình hay không, MacCleery khuyên rằng bạn nên tự hỏi bản thân mình ba câu hỏi dưới đây:

"Những loại công việc mà người lao động đang thực hiện, có tính chất gia đình hay không ? "

1. " Ai kiểm soát cách công việc được thực hiện? " và cuối cùng
2. "Tôi sẽ trả cho người này 1, 900 đô la hoặc hơn mỗi năm?"
3. Xác định "Hộ gia đình tự nhiên"

Công việc có "tính chất gia đình", bao gồm các dịch vụ trong các ngành sau:

Giữ trẻ,

• Chăm sóc,
• Làm sạch nhà cửa,
• Lao động trong nước,
• Chauffeurs,
• Chăm sóc sức khoẻ tại nhà,
• Dịch vụ giữ trẻ,
• Trà làm vườn,
• y tá tư nhân và
• nhân viên trông trẻ.
• Bạn kiểm soát được bao nhiêu công việc mà gia đình bạn làm trong nhà?

Nhân viên thực hiện các dịch vụ có năng lực độc lập hoặc làm việc như một nhân viên? Ai kiểm soát công việc?

"Người lao động là nhân viên của bạn nếu bạn có thể kiểm soát không chỉ những gì công việc đã được thực hiện, nhưng nó được thực hiện như thế nào", IRS nói trong ấn phẩm 926, Hướng dẫn về Thuế của Người sử dụng lao động. MacCleery giải thích, "bạn là một chủ nhân hộ gia đình khi bạn có quyền kiểm soát khi nào, ở đâu, làm thế nào, và bởi ai mà công việc nên được thực hiện."

Nếu không rõ là nhân viên đó là nhân viên hay nhà thầu độc lập, thì" bạn có thể có IRS đưa ra một phán quyết chính thức ", MacCleery nói," bạn có thể điền Mẫu SS-8 trả lời khoảng 20 câu hỏi , gửi cho IRS mô tả bản chất của tác phẩm, và IRS sẽ trả lại cho bạn một phán quyết chính thức. "

Quy trình Xử lý Thuế Lao động Trong Gia đình

Một khi các gia đình trả cho nhân viên gia đình $ 2, 000 hoặc nhiều hơn một năm (cho năm 2016), "họ có cùng nghĩa vụ như một doanh nghiệp," MacCleery nói.

"Nhân viên điền một W-4; gia đình giữ lại thuế, cung cấp paystubs, [và thuế tập tin trên cơ sở hàng quý, giống như một doanh nghiệp. "

Bước 1:

đặt ngân sách Ngân sách sẽ tính đến tất cả các chi phí liên quan với việc sử dụng lao động gia đình, bao gồm tiền lương cộng với các khoản thuế chỉ dành cho người sử dụng lao động. Bạn cũng có thể trừ đi bất kỳ khoản giảm thuế nào, chẳng hạn như các tài khoản chi tiêu chăm sóc phụ thuộc hoặc trẻ em và tín dụng thuế chăm sóc phụ thuộc

Bước 2: > ký kết một hợp đồng lao động với nhân viên hộ gia đình

Có một mẫu hợp đồng trên trang Chăm sóc. HomePay tại // www. care. com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137 Bước 3:

đăng ký với IRS và tiểu bang

Bạn cần phải thiết lập bất kỳ tài khoản thuế và tài khoản thuế lao động nào. Bạn cần số nhận dạng của cơ quan để bạn có thể xử lý thuế biên chế một cách chính xác Bước 4 :

thiết lập biên chế

Bao gồm tần suất trả (như hàng tuần, hai tuần một lần hoặc nửa tháng), thiết lập phần mềm trả tiền kế toán luân chuyển, và thiết lập tiền gửi trực tiếp và các quá trình phát hành paystubs. Các tờ khai thuế được nộp trên cơ sở hàng quý. Vào cuối năm, gia đình sẽ cấp một Mẫu W-2 cho nhân viên để báo cáo mức lương hàng năm và khấu trừ thuế của họ. Và cuối cùng, một Bảng H được nộp kèm theo mẫu 1040 để tóm tắt các khoản thuế biên chế hàng năm. Các gia đình có thể thuê một kế toán để giúp họ thiết lập các quy trình biên chế và chuẩn bị hồ sơ của họ trong suốt cả năm. Bước 5:

giữ đúng thời hạn.

Thời hạn "được thiết kế riêng cho từng khách hàng", MacCleery nói. IRS và "một số tiểu bang muốn thanh toán thuế thường xuyên hơn khi các khoản thanh toán thuế lớn hơn". Có thời hạn nộp thuế và thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Tìm ra những thời hạn nào áp dụng cho tình huống của bạn. Các loại thuế việc làm gia đình có lợi cho người lao động

Thuế lao động gia đình có lợi cho nhân viên "bởi vì cô ấy có lịch sử công việc", MacCleery nói. Người lao động trở nên "được hưởng các quyền lợi quan trọng như An Sinh Xã Hội và Medicare khi nghỉ hưu, và thất nghiệp nếu bị sa thải do không có lỗi của chính mình." MacCleery lưu ý rằng người lao động trong nước có đủ điều kiện để được bảo hiểm thương tật ở 5 tiểu bang, cung cấp cho người lao động bảo hiểm nếu họ không thể làm việc do thương tật hoặc bệnh tật.

Lợi ích thứ nhất: Giảm rủi ro và hình phạt

Lợi ích chính của việc trả tiền nhà chuyên nghiệp là nhà sử dụng lao động gia đình giảm rủi ro kiểm toán, bao gồm rủi ro phân loại sai lầm của nhân viên.

Có gì đang bị đe dọa? Hãy xem xét giả thuyết giả thuyết này: giả sử một gia đình phân loại nhầm công nhân của họ như một nhà thầu độc lập và đưa ra cho người lao động 1099-MISC thay vì W-2 "Các gia đình cảm thấy họ đang làm đúng bằng cách sử dụng một mẫu thuế", chẳng hạn như 1099 -MISC, MacCleery nói, "nhưng bây giờ nhân viên phải trả cả hai nửa FICA Nếu người lao động thật sự là một nhân viên thì gia đình nên đóng góp phần của FICA cộng với thuế thất nghiệp."

Các cơ quan nhà nước làm việc chặt chẽ với IRS về các vấn đề phân loại sai lầm của nhân viên. Vì vậy, nếu một cơ quan nhận được gió của một công nhân bị phân loại sai như là một nhà thầu độc lập, họ có thể chia sẻ thông tin với cơ quan khác để làm việc với những trường hợp với nhau. "Những gì chúng ta thấy là nhân viên mất việc và đi nộp đơn xin bảo hiểm thất nghiệp. Cơ quan nhà nước không có hồ sơ (vì lợi nhuận), do đó bang sẽ thực hiện kiểm toán với gia đình, và gia đình phải nộp tờ khai thuế hồi tố ", MacCleery giải thích. Maccleery nói: "Ngoài sự an tâm, họ có thể sẽ đủ tiêu chuẩn để được cấp tín dụng thuế."

Lợi ích thứ hai: Ưu đãi thuế Chủ nhân hộ gia đình có thể lấy khoản khấu trừ thuế chăm sóc trẻ em và phụ thuộc vào số 1040 cá nhân của họ. Đối với người đóng thuế có lợi tức điều chỉnh trên 43.000 đô la, khoản tín dụng chăm sóc trẻ em có giá trị 20% chi phí giữ trẻ, với khoản tín dụng thuế tối đa là 600 đô la cho gia đình có một con hoặc $ 1, 200 cho các gia đình có hai con trở lên.

Hơn nữa, nếu người nộp thuế có tài khoản chi tiêu chăm sóc trẻ linh hoạt trong công việc, họ có thể tạm trú lên tới 5 000 đô la tiền thu nhập tiền lương trước thuế thông qua tài khoản chi tiêu linh hoạt chăm sóc.

Bây giờ, hai lần cắt giảm thuế này được phối hợp với nhau. Đối với những người đóng thuế có quyền truy cập vào FSA chăm sóc phụ thuộc, chiến lược ưu tiên là tối đa hóa dịch vụ chăm sóc phụ thuộc của họ (FSA $ 5,000). Nếu người đóng thuế có hai con trở lên, họ sẽ sử dụng $ 1,000 chi phí chăm sóc trẻ tiếp theo như là một khoản tín dụng thuế giữ trẻ của họ, dẫn đến tín dụng thuế 200 đô la. MacCleery nói: "Đó là sự phân chia hiệu quả nhất," chỉ đơn giản chia nó theo cách đó nếu gia đình có từ hai người phụ thuộc trở lên. Nếu không, cách tốt nhất là sử dụng $ 5,000 vào tài khoản chăm sóc phụ thuộc và không lấy đứa trẻ Nếu bạn không có tài khoản chăm sóc phụ thuộc vì lý do nào đó, bạn có thể tự mình trả lại khoản tín dụng chăm sóc trẻ. "

" Không phải tốn kém để trả thuế một cách hợp pháp khi bạn thực hiện tất cả các khoản giảm thuế vào tài khoản, "MacCleery nói.

Thuế sử dụng lao động trong gia đình Link Directory:

Trên IRS. Gov Web site

Ấn phẩm 926, Hướng dẫn Thuế của Chủ sử dụng lao động gia đình

Thuế 756, thuế việc làm cho các nhân viên trong gia đình

Biểu H (Mẫu 1040), Thuế việc Làm Gia đình

Ấn phẩm 15 (Thông tư E), Thuế của Người sử dụng lao động Hướng dẫn

Thuê nhân viên hộ gia đình

• Người chăm sóc cho gia đình và thuế tự doanh
• Chủ thuế 602, Tín dụng chăm sóc trẻ em và người trông nom phụ thuộc
• Ấn phẩm 503, chi phí chăm sóc trẻ em và phụ thuộc
• Mẫu W-10, Xác nhận và Chứng nhận Nhà cung cấp (pdf, bao gồm hướng dẫn)
• Mẫu 2441, Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Chi phí Chăm sóc Phụ thuộc
• Hướng dẫn Doanh thu Doanh thu, 20.2. 12, Hình phạt và Lãi suất đối với Thuế Lao động
• Được xuất bản lần đầu tiên vào ngày 27 tháng 3 năm 2015. Sửa đổi ngày 20 tháng 4 năm 2015.