Video: Dịch vụ cấp giấy phép lao động cho người nước ngoài- Luật Minh Anh 2025
Một khi bạn đã thuê người làm việc cho bạn, một trong những trách nhiệm của bạn với tư cách là người sử dụng lao động là phải thanh toán đúng mức. Ở Canada, điều này có nghĩa là tuân thủ các yêu cầu của Cơ quan thu thuế Canada và lập và nộp các khoản khấu trừ lương chính xác. Bài báo này sẽ hướng dẫn bạn qua quá trình làm bảng lương ở Canada.
Cách Làm Lương Bổng tại Canada
Là một người sử dụng lao động Canada, có năm bước để chạy biên chế:
1. Mở và vận hành một tài khoản trả lương với Cơ quan Doanh thu Canada (CRA).
2. Thu thập thông tin bắt buộc từ nhân viên, chẳng hạn như số an sinh xã hội (SIN) và mẫu TD1 của liên bang và tỉnh hoàn chỉnh.
3. Lập ra các khoản khấu trừ lương thích hợp của Canada từ lương của nhân viên mỗi kỳ lương.
4. Nộp các khoản khấu trừ lương này, cùng với phần đóng góp của Người sử dụng lao động Canada (CPP) và phí bảo hiểm Việc làm (EI), Cơ quan Thu thuế Canada theo yêu cầu.
5. Báo cáo lợi tức và khấu trừ của mỗi nhân viên trên tờ T4 hoặc T4A phù hợp và nộp thông tin vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng hai năm sau.
Bây giờ hãy nhìn vào các chi tiết.
Bước 1) Mở và vận hành tài khoản biên chế với Cơ quan Doanh thu Canada (CRA).
Bạn sẽ cần một tài khoản chương trình khấu trừ lương CRA để chuyển khoản khấu trừ lương của bạn cho Cơ quan Doanh thu Canada.
Nếu bạn đã có Số doanh nghiệp và đã đăng ký trước đó cho các tài khoản chương trình CRA khác (chẳng hạn như GST / HST), bạn sẽ chỉ thêm một tài khoản khấu trừ lương vào các tài khoản chương trình hiện tại của bạn.
Nếu bạn chưa có Số doanh nghiệp, bạn sẽ phải nhận một số điện thoại trước, bạn có thể thực hiện theo một số cách:
- đăng ký trực tuyến bằng cách sử dụng dịch vụ Đăng ký kinh doanh trực tuyến (BRO)
- Cơ Quan Thuế Vụ Canada (Canada Revenue Agency) qua điện thoại 1-800-959-5525
- mail hoặc fax Mẫu RC1, Yêu Cầu Số Doanh Nghiệp tới văn phòng dịch vụ thuế gần nhất (TSO) hoặc trung tâm thuế (TC)
Một khi bạn đã có Số doanh nghiệp bạn có thể đăng ký tài khoản chương trình thông qua dịch vụ Đăng ký kinh doanh trực tuyến (BRO), bao gồm:
- khấu trừ lương
- GST / HST
- thuế doanh nghiệp
- xuất nhập khẩu
Bước 2) Thu thập yêu cầu thông tin từ nhân viên, chẳng hạn như số an sinh xã hội của họ (SIN) và mẫu TD1 của liên bang và tỉnh đã hoàn thành.
Là một phần của quá trình tuyển dụng, bạn nên kiểm tra thẻ SIN của mỗi nhân viên mới và ghi lại tên nhân viên và SIN chính xác như họ xuất hiện trên thẻ. (Hãy nhớ xem Số Bảo hiểm Xã hội bắt đầu bằng số '9' khi bạn làm việc này vì số này cho người không thể thuê được, họ không phải là công dân Canada hoặc thường trú nhân và được ủy quyền chỉ làm việc cho một người sử dụng lao động cụ thể có giấy phép lao động hợp lệ do Bộ Quốc tịch và Nhập cư Canada cấp.)
Bạn cũng nên đã có nhân viên mới điền mẫu Đơn TD1, Thuế Tín Thuế Cá Nhân của Bang và liên bang, xác định số tiền thuế phải khấu trừ ra từ thu nhập từ việc làm của một người.
Bước 3) Thực hiện các khoản khấu trừ lương phù hợp từ mức lương của nhân viên mỗi kỳ trả.
Thêm các lợi ích chịu thuế của nhân viên trước tiên.
Bạn có cung cấp một nhân viên có chỗ ở, chỗ ở, sử dụng xe công ty, chỗ đậu xe hay khoản vay lãi suất thấp? Bất cứ thứ gì bạn cung cấp cho một nhân viên khác ngoài tiền bạc có thể được coi là một khoản lợi ích phải chịu thuế.
Và nếu lương của nhân viên bao gồm các khoản lợi ích phải chịu thuế, bạn phải cộng thêm vào lợi tức của nhân viên trong mỗi khoảng thời gian trả trước khi bạn thực hiện khấu trừ lương, bởi vì tổng thu nhập xác định tổng số tiền phải khấu trừ nguồn và lợi ích phải chịu thuế có thể phải đóng góp CPP, phí bảo hiểm EI và khấu trừ thuế thu nhập giống như thu nhập khác.
Hướng dẫn của Cơ quan Doanh thu Canada T4130, Hướng dẫn sử dụng lao động - Lợi ích và các khoản trợ cấp đưa ra các chi tiết về cách tính giá trị của những lợi ích này và những lợi ích chịu thuế nào phải chịu thuế GST / HST.
Sau đó, bạn đã sẵn sàng thực hiện các khoản khấu trừ lương Canada. Nói chung, người sử dụng lao động cần phải thực hiện ba khoản khấu trừ của chương trình chính phủ sau khi trả lương cho nhân viên:
- Thuế thu nhập
- Đóng góp của Canada Pension Plan (CPP)
- Phí bảo hiểm việc làm (EI).
1) Tính khấu trừ thuế thu nhập
Để biết được mức thuế thu nhập bạn phải khấu trừ từ
Bạn có thể có các khoản khấu trừ khác của nhân viên đối với tổ chức của bạn như trợ cấp sức khoẻ, bảo hiểm nhân thọ, tiền lương của nhân viên, bạn sử dụng các bảng tỉnh hoặc lãnh thổ cho tỉnh hoặc lãnh thổ mà nhân viên báo cáo để làm việc. Cách dễ nhất để làm việc này là sử dụng Máy Tính Tính Lùi Biên Soát Mức Thu Trả Tiền của Cơ quan thu thuế Canada để tính tất cả các khoản khấu trừ lương khác bạn cần phải làm.
Tuy nhiên, nếu bạn không thể sử dụng tính lương trực tuyến tính lương, tất cả bảng tính khấu trừ lương mà bạn cần có sẵn thông qua trang Tính lương của Cơ quan thu thuế Canada.
2) Tiết kiệm Kế hoạch Trợ cấp Hưu bổng của Canada (CPP) Đóng góp
Nói chung, bạn phải khấu trừ các khoản đóng góp CPP nếu một nhân viên từ 18 tuổi trở xuống dưới 70 tuổi, làm việc có lương hưu, không bị khuyết tật và không nhận được CPP hoặc trợ cấp QPP (Quebec Pension Plan).
Bạn sẽ tìm thấy một liên kết đến tỷ lệ đóng góp của CPP, biểu đồ mức miễn giảm tối đa và các thông tin hữu ích khác về đóng góp CPP trên trang Kế Hoạch Hưu Cư Canada của Cơ quan Thu thuế Canada.
Nếu bạn là chủ nhân ở Quebec
Lưu ý rằng tỉnh Québec có kế hoạch hưu trí của chính mình, Kế hoạch Trợ cấp của Quebec (QPP), Kế hoạch Bảo hiểm Phụ huynh Quebec (QPIP) và thuế thu nhập của tỉnh - << "Người sử dụng lao động với người lao động tại Québec phải khấu trừ phần đóng góp cho QPP thay vì CPP, nếu việc làm có lương hưu theo QPP.Người sử dụng lao động phải khấu trừ cả QPIP và EI, nếu việc làm có thể được bảo hiểm "T4001
Hướng dẫn sử dụng lao động - Tiền khấu trừ và Chuyển tiền (Canada Revenue Agency). Truy cập trang web của Revenu Québec để biết thêm thông tin
3) Trừ tiền bảo hiểm việc làm (EI)
Thông thường, bạn khấu trừ phí bảo hiểm EI từ mức lương của nhân viên đối với mỗi đô la thu nhập có thể được bảo hiểm đến tối đa hàng năm. khi khấu trừ EI của nhân viên đạt đến số tiền tối đa hàng năm, bạn sẽ dừng khấu trừ.
Tham khảo biểu đồ mức phí bảo hiểm EI của Cơ quan thu thuế Canada và tối đa để xác định khoản khấu trừ EI cho một năm nhất định Lưu ý rằng có một biểu đồ riêng cho Quebec, có cấu trúc tỷ lệ khác nhau
Trong năm 2017, thu nhập được bảo hiểm hàng năm tối đa là $ 51, 300 và khấu trừ lương tại một Federa l Tỷ lệ 1. 63% (1. 27% ở Quebec) với mức phí bảo hiểm Liên bang hàng năm tối đa là 836 đô la. 19 ($ 651. 51 ở Quebec). Khoản phí sử dụng lao động liên bang tối đa năm 2017 là $ 1, 170. 67 ($ 912. 11 ở Quebec).
Cũng như các khoản khấu trừ lương khác, bạn có thể sử dụng tính toán Thu nhập tính khấu trừ tính lương của Cơ quan thu thuế Canada để tính toán số tiền Bảo hiểm Việc làm mà bạn cần phải khấu trừ cho bất kỳ kỳ trả lương nào.
Bạn cũng có thể sử dụng các bảng do Cơ quan thu thuế Canada, Hướng dẫn T4302, Bảng tính khấu trừ lương và Hướng dẫn T4008, Các bảng bổ sung tính khấu trừ lương hoặc tính toán bằng tay bằng cách sử dụng phương pháp này.
Một số quyền lợi và khoản thanh toán bạn cung cấp cho nhân viên không phải chịu Bảo hiểm Lao động; xem danh sách cơ quan thu thuế Canada này.
Là một chủ lao động Canada, cũng có thể có các tình huống đặc biệt ảnh hưởng đến khoản khấu trừ EI của bạn; xem trang Bảo hiểm Việc làm của Cơ quan thu thuế Canada để biết thông tin về các chủ đề như việc làm ở ngoài Canada, thanh toán đặc biệt và thuê một thành viên trong gia đình.
Bước 4) Đưa ra khoản khấu trừ lương của nhân viên, cùng với đóng góp của chủ lao động, cho Cơ quan Doanh thu Canada.
Thông thường, Cơ quan Doanh thu Canada sẽ gửi cho bạn một mẫu chuyển tiền qua đường bưu điện mỗi khi có khoản tiền chuyển khoản khấu trừ lương. Tuy nhiên, với tư cách là một người sử dụng lao động mới của Canada, bạn sẽ không có một mẫu chuyển tiền cho lần thanh toán đầu tiên của bạn, vì vậy bạn cần phải gửi séc hoặc lệnh chuyển tiền đến Tổng Thư Ký với Số Kinh Doanh (BN) in trên mặt sau của bạn trung tâm thuế thích hợp.
Với séc này hoặc lệnh chuyển tiền, bạn cần phải có một lá thư cho biết:
rằng bạn là người gửi hàng mới,
- thời gian chuyển tiền của bạn,
- tên, địa chỉ và doanh nghiệp số điện thoại; và
- Số Doanh nghiệp của bạn.
- Nhà tuyển dụng mới được CRA xếp loại là người gửi thường xuyên, nghĩa là bạn phải thanh toán các khoản khấu trừ của mình để Cơ quan thu thuế Canada nhận được vào hoặc trước ngày thứ 15 của tháng tiếp theo sau tháng bạn thực hiện khấu trừ.Sau đó, khi bạn đã thiết lập lịch sử chuyển tiền, bạn có thể thấy mình được phân loại lại như một người chuyển hàng quý hoặc nhanh chóng và phải hoàn thành ít giấy tờ hơn.
Để biết thêm thông tin về việc chuyển tiền, kể cả cách sửa lỗi chuyển tiền, hãy xem trang khấu trừ biên lai chuyển tiền của CRA.
Bước 5) Hoàn tất tất cả các phiếu T4 và thông tin trả về.
Cuối cùng, với tư cách là chủ nhân, mỗi năm bạn cần hoàn thành bản T4 Slip cho mỗi nhân viên và điền vào mẫu T4 Tóm tắt.
Bạn phải nộp tờ khai thông tin T4 và cấp phiếu T4 cho nhân viên vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng hai sau năm dương lịch mà thông tin được áp dụng sẽ áp dụng.
Tờ phiếu T4 có thể được điền bằng điện tử bằng cách sử dụng đơn đăng ký T4 Web Forms của Cơ quan thu thuế Canada (cho phép bạn gửi 1-6 bản T4 gốc hoặc sửa đổi T4) hoặc điền trực tuyến bằng mẫu T4 có thể điền được.
Để biết thêm thông tin về phiếu T4, xem trang T4 - Thông tin dành cho Người sử dụng lao động của CRA.
Mẫu Tóm tắt T4 cũng có thể được điền và nộp bằng điện tử. Bạn cũng có thể nộp nó dưới dạng giấy, trong trường hợp đó, bạn sẽ cần phải gửi bản tóm tắt ban đầu và phiếu thanh toán T4 liên quan đến Trung tâm Công nghệ Ottawa. Bạn sẽ tìm thấy một liên kết đến địa chỉ này và để hướng dẫn dòng bằng cách điền vào mẫu T4 Tóm tắt bằng cách làm theo liên kết ở đầu đoạn này.
Thông tin thêm về Chạy biên chế ở Canada
Tất cả các hồ sơ kinh doanh của bạn, kể cả hồ sơ liên quan đến biên chế, phải được giữ ở nơi bạn kinh doanh hoặc tại nơi cư trú của bạn tại Canada trừ khi Cơ quan thu thuế Canada cho phép bạn giữ chúng ở nơi khác.
Lưu ý rằng các hồ sơ kinh doanh và tài liệu hỗ trợ "được yêu cầu để xác định nghĩa vụ thuế và các khoản trợ cấp của bạn" phải được lưu giữ trong khoảng thời gian sáu năm.
Không tuân thủ các yêu cầu về biên chế của Canada
Hình phạt đối với việc không tuân thủ các yêu cầu về biên chế của Canada bao gồm phạt từ $ 1,000 đến $ 25,000, phạt tù đến 12 tháng hoặc kết hợp cả hai. Trang Cấu hình CRA cung cấp các chi tiết về các tội phạm và thiếu sót đặc biệt do không đưa ra các khoản khấu trừ lương phù hợp để nộp các mẫu thông tin muộn.
Biên chế nhiều hơn ở Canada Tài nguyên
Cơ quan thu thuế Canada có nhiều tài nguyên liên quan đến biên chế. Bên cạnh các nguồn lực của CRA nêu trên, bạn có thể thấy Hướng dẫn sử dụng lao động đặc biệt hữu ích:
T4001: Hướng dẫn sử dụng lao động - Tiền khấu trừ và Kiều hối
- T4130:
- Hướng dẫn sử dụng lao động - Lợi ích và các khoản trợ cấp tính thuế cũng như:
Quy trình tuyển dụng: Làm thế nào để thuê nhân viên ở Canada
Các bước để bắt đầu kinh doanh tại Canada
7 cách để tuyển dụng nhân viên dễ dàng hơn
Canada Revenue Agency Tài khoản trực tuyến cho doanh nghiệp
Hướng dẫn Bảo hiểm bồi thường cho Người lao động tại Canada
Là khoản khấu trừ thuế Tín dụng Thẻ khấu trừ?
Trước khi bạn sử dụng khoản lãi bằng thẻ tín dụng của bạn để khấu trừ thuế, hãy lấy các dữ kiện về việc liệu IRS có thực sự cho phép bạn khấu trừ lãi suất của thẻ tín dụng hay không.
Trữ lượng dầu: Định nghĩa, Các loại, trữ lượng dầu lớn nhất thế giới
Là trữ lượng dầu trong trái đất. Dưới đây là 3 loại, tổng thể trên thế giới, 20 trữ lượng hàng đầu đã được chứng minh, và tác động của đá phiến dầu.
Thực hiện kế hoạch kinh doanh: Làm thế nào để thực hiện các mục tiêu của bạn
Những lời khuyên này để thực hiện kế hoạch kinh doanh sẽ giúp bạn làm rõ các mục tiêu , giao nhiệm vụ với thời hạn và lập biểu đồ tiến độ đạt được mục tiêu.