Các quy định về khấu trừ chi phí kinh doanh đối với thuế liên bang

Hãy đối mặt với nó - nó tốn tiền để kiếm tiền. Các doanh nhân tự doanh phải chịu nhiều chi phí chung trong quá trình kinh doanh. May mắn thay, Dịch vụ Doanh thu Nội địa nhận được điều đó, và IRS muốn bạn kiếm tiền để có thể tính thuế đối với khoản thu nhập đó. Nó cho phép bạn khấu trừ chi phí để duy trì hoạt động kinh doanh của bạn và trong nhiều trường hợp các khoản chi phí này được khấu trừ hoàn toàn. Điều đó có nghĩa là với mỗi đô la bạn chi tiêu, bạn có thể trừ một đô la từ thu nhập kinh doanh chịu thuế của bạn.

Các khoản chi phí khác không thể khấu trừ đồng đô la cho đồng đô la, nhưng bạn vẫn phải chịu khoản tiền thuế để thanh toán cho họ. Trong tất cả các trường hợp, bạn phải điền và nộp Bảng C hoặc Lập Bảng C-EZ với khai thuế của bạn để liệt kê chúng và tính toán thu nhập doanh nghiệp còn lại bao nhiêu. Số kết quả sau đó được nhập vào dòng 12 của Mẫu 1040 của bạn là thu nhập chịu thuế của bạn từ doanh nghiệp của bạn.

Và tất nhiên, có những quy tắc.

Chi phí kinh doanh được khấu trừ hoàn toàn

Bất kỳ chi phí nào "bình thường và cần thiết" cho thương mại hoặc kinh doanh của bạn được khấu trừ theo Mục 162 của Bộ luật Doanh thu Nội địa. Thông thường có nghĩa là hầu hết những người đóng thuế tự doanh khác làm việc trong cùng ngành kinh doanh hoặc thương mại của bạn cũng thường phải trả cho những việc này. Cần thiết có nghĩa là họ hỗ trợ bạn trong kinh doanh, và trên thực tế, bạn có thể không có khả năng kinh doanh nếu bạn không chi tiêu.

Điều đó nói, mặc dù tất cả các chi phí của bạn phải là bình thường và cần thiết, không phải tất cả các khoản này đều được khấu trừ hoàn toàn.

Chi phí hội thảo

• Chi phí hoa hồng và chi phí bán hàng
• Chi phí tư vấn
• Chi phí giáo dục chuyên nghiệp liên tục
• Lao động hợp đồng
• Các chi phí kinh doanh được khấu trừ hoàn toàn nhất bao gồm:
• Chi phí
• Phí thanh toán và lệ phí
• Phí giao hàng
• Phí và lệ phí đăng ký
• Chương trình phúc lợi cho nhân viên
• Cho thuê thiết bị
• Chi phí nhà xưởng
• Các khoản thanh toán trên Internet
• tên miền và lưu trữ
• Giặt
• Phí pháp lý
• Giấy phép
• Bảo trì và sửa chữa
• Chi phí văn phòng và vật tư
• Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và
• Bưu điện
• In và sao chép chi phí
• Phí phát triển chuyên môn và đào tạo
• Phí chuyên môn
• Khuyến mãi
• Tiền thuê
• Tiền lương, tiền công và các khoản bồi thường khác
• An ninh
• Dụng cụ nhỏ và thiết bị
• Phần mềm
• Cung cấp
• Điện thoại
• Giảm giá thương mại
• Du lịch
• Các tiện ích
• Sau đó có những khoản chi tiêu mà bạn chỉ có thể clai m một phần trăm.
• Quà tặng cho Khách hàng hoặc Khách hàng

Quà tặng cho khách hàng hoặc khách hàng chỉ được khấu trừ đến 25 đô la Mỹ một người. Nếu bạn cho thấy sự đánh giá của bạn đối với khách hàng tốt nhất của bạn với một chai $ 100 Bourbon, bạn có thể yêu cầu khấu trừ chỉ với 25 đô la - 75 đô la còn lại khác.Nhưng nếu bạn cho anh ấy một chai rượu 20 đô la, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí vì nó dưới mức giới hạn.

Không phải tất cả "quà tặng" cũng được coi là quà tặng cho mục đích thuế. Một số chi phí này có thể được coi là khuyến mại. Đây là trường hợp điển hình với các mặt hàng có giá từ 4 đô la trở xuống và chúng được khấu trừ hoàn toàn miễn là họ mang tên doanh nghiệp của bạn và bạn phân phối rất nhiều trong số chúng, chẳng hạn như bút bạn có thể cung cấp cho bất kỳ ai ký hợp đồng với bạn.

Tương tự, những món quà mà bạn tặng cho nhân viên của bạn thường được khấu trừ hoàn toàn. Và bạn có thể yêu cầu bồi thường một khoản chi phí quà tặng như là một bữa ăn và chi phí giải trí thay vì tăng số tiền khấu trừ của bạn.

Chi phí ăn uống và giải trí

Chi phí kinh doanh này thường được khấu trừ đến 50% chi tiêu. Các bữa ăn hoặc sự kiện giải trí phải được bằng cách nào đó liên quan đến kinh doanh. Nếu bạn đưa khách hàng đó vào bữa tối và bạn mua chai $ 100 Bourbon để chia sẻ với bữa ăn, khoản khấu trừ của bạn đã tăng gấp đôi từ 25 đô la đến 50 đô la, hoặc bằng một nửa giá mua. Và bạn có thể khấu trừ một nửa giá của bữa ăn và đầu cũng vậy.

ô tô và giao thông vận tải Chi phí

Bạn có thể trích một phần của chi phí ô tô và vận chuyển của bạn cho dặm lái xe cho mục đích kinh doanh. Chi phí này không bao gồm chi phí đi lại cho một thành phố hoặc địa điểm khác - đó là một loại riêng biệt và được khấu trừ hoàn toàn.

Chi phí vận chuyển là những khoản bạn phải trả trong quá trình kinh doanh hàng ngày.

dặm kinh doanh của bạn phải được tách ra từ dặm cá nhân của bạn. Điều này có thể nhận được phức tạp vì vậy nó có thể có lợi để giữ một bản ghi bằng văn bản, hoặc là trong điện thoại thông minh của bạn hoặc trên một notepad được giấu trong ngăn chứa găng tay của bạn.

Đây là một ví dụ. Bạn chạy kinh doanh của bạn từ nhà và lái xe 20 dặm mỗi chiều để phục vụ hệ thống máy tính của khách hàng. Trên đường về nhà chuyến đi trở về của bạn, bạn thực hiện một chuyến du lịch bên của năm dặm để chọn một vài bữa tối. Về mặt kỹ thuật, bạn phải trừ đi 10 dặm-giả đón bữa ăn được năm dặm mỗi chiều-từ tổng 50 dặm bạn lái xe trên chuyến đi chơi đó. Bốn mươi dặm của bạn không phải chịu thuế được khấu trừ.

Bây giờ bạn có một sự lựa chọn để thực hiện. Bạn có thể trích chi phí thực tế của bạn phát sinh trong việc dẫn dắt những 40 dặm hoặc bạn có thể khấu trừ tỷ lệ số dặm chuẩn 53. 5 cent cho mỗi dặm như của năm 2017. Nếu bạn lái xe 30, 000 dặm trong năm tổng thể và 15, 000 của những dặm là liên quan đến kinh doanh, khoản khấu trừ của bạn bằng 50 phần trăm chi phí tự động thực tế của bạn. Chúng bao gồm những thứ như khấu hao, lãi suất cho vay tự động, nhiên liệu, bảo trì, bảo hiểm và đăng ký. Hoặc bạn chỉ có thể khấu trừ $ 8, 025, hoặc 15, 000 dặm lần 53. 5 cent. Rõ ràng, bạn sẽ muốn sử dụng bất kỳ khoản khấu trừ nào cho nhiều hơn …

Chi phí văn phòng tại nhà

Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ vào Schedule C cho các chi phí liên quan đến việc duy trì văn phòng tại nhà. Khoản khấu trừ này cũng được phân chia giữa sử dụng cá nhân và doanh nghiệp, và chi phí chỉ liên quan đến phần nhà của bạn mà bạn sử dụng riêng cho kinh doanh được khấu trừ.

IRS cũng cung cấp cho bạn một sự lựa chọn về khoản khấu trừ này. Bạn có thể sử dụng phương pháp đơn giản và đòi $ 5 cho mỗi foot vuông nhà của bạn dành cho doanh nghiệp của bạn hoặc bạn có thể khấu trừ phần trăm chi phí chung của bạn bằng phần trăm nhà bạn sử dụng cho mục đích kinh doanh. Nếu văn phòng tại nhà của bạn chiếm 15 phần trăm diện tích nhà của bạn và nếu tổng chi phí duy trì nhà của bạn cho năm là 42.000 đô la, bạn có thể đòi khoản khấu trừ $ 6, 300 tại nhà hoặc 15 phần trăm của $ 42,000. <

Hầu hết người nộp thuế thấy rằng phương pháp tỷ lệ phần trăm là thuận lợi hơn, đặc biệt là những người có diện tích văn phòng lớn. Phương pháp đơn giản được đặt ở độ cao 300 feet vuông. Chi phí thực tế của bạn bao gồm tiền thuê nhà hoặc thế chấp, bảo hiểm, các tiện ích, sửa chữa và bảo trì được thực hiện chỉ để không gian văn phòng của bạn, và khấu hao nếu bạn sở hữu nhà của bạn.

Bạn phải sử dụng không gian làm việc tại nhà của bạn chỉ nhằm mục đích kinh doanh để đủ tiêu chuẩn. Nếu căn phòng bạn sử dụng có tăng gấp đôi như phòng chơi của con bạn hoặc nếu đó cũng là phòng ngủ của bạn, bạn chỉ có thể xin một khoản khấu trừ cho cảnh vuông của không gian nơi bạn thực sự làm việc chứ không phải toàn bộ căn phòng. Nó cũng phải là nơi kinh doanh chính của bạn. Điều này không có nghĩa là bạn không thể thực hiện cuộc gọi trong nhà để sửa chữa máy tính, nhưng bạn phải thực sự điều hành doanh nghiệp của mình từ vị trí nhà riêng của bạn …

Chi phí không được khấu trừ

Một số chi phí kinh doanh không bao giờ được khấu trừ mặc dù chúng có thể liên quan trực tiếp đến thương mại hoặc nghề nghiệp của bạn. Các khoản tiền phạt và tiền phạt

Tiền phạt và tiền phạt

Đóng góp cho các đảng phái chính trị hoặc ứng viên

Phí và lệ phí thành viên cho câu lạc bộ xã hội

• Chi phí vận động hành lang
• Hình phạt và phạt
• Để biết thêm thông tin, xem Ấn phẩm 535, Chi phí kinh doanh trên trang web của IRS.
• Để biết thêm thông tin về chi phí được khấu trừ một phần, xem Ấn phẩm 463, Du lịch, Giải trí, Quà tặng và Chi phí Xe hơi.

Muốn biết thêm chi tiết, khấu trừ tại nhà, xin xem ấn phẩm 587, sử dụng trong gia đình

Được biên tập và cập nhật bởi Beverly Bird