Chi phí kinh doanh Canada - Các luật về khấu trừ thuế kinh doanh

Đây là danh sách chung về chi phí kinh doanh được khấu trừ cho các doanh nghiệp nhỏ của Canada. Nhấp vào chi phí kinh doanh liên kết trong danh sách để được đưa đến các trang có nhiều thông tin hơn về việc sử dụng chi phí kinh doanh cụ thể đó như một khoản khấu trừ thuế đối với thuế thu nhập Canada của bạn.

Lưu ý: Danh sách này không bao gồm. Nếu mục bạn đang nghĩ sử dụng để khấu trừ thuế kinh doanh không nằm trong danh sách này, điều đó không có nghĩa là chi phí kinh doanh hợp pháp không phải là chi phí hợp lý.

Cơ quan thu thuế Canada (CRA) xác định chi phí kinh doanh được khấu trừ là "chi phí hiện tại hợp lý mà bạn đã thanh toán hoặc sẽ phải trả để kiếm được thu nhập kinh doanh".

Chi phí cho hoạt động kinh doanh thông thường

• Chi phí quảng cáo (xem chi tiết: 10 cách để thúc đẩy doanh nghiệp của bạn chi phí thấp)
• Chi phí ô tô (kinh doanh sử dụng chi phí phương tiện và Giảm Chi Phí Vốn Đầu Tư cho việc mua xe - xem chi phí cho các loại xe cơ giới Bạn có thể yêu cầu bồi thường về thuế thu nhập ở Canada và cách Yêu cầu bồi thường CCA (Chi phí Chi phí Vốn) trên một chiếc xe đã mua để sử dụng trong kinh doanh)
• nợ xấu các khoản phí ngân hàng
• Thuế doanh nghiệp & Giấy phép kinh doanh
• Phí cung cấp dịch vụ điện toán đám mây
• Phí thu lệ phí
• Phí hội nghị và hội nghị
• Chuyên gia tư vấn (ví dụ như phí tư vấn)
• Chi phí lãi vay (đối với tiền vay để điều hành doanh nghiệp của bạn)
• Chi phí bảo hiểm (đối với các tòa nhà, máy móc, thiết bị)
• (999) Phí hội viên (đối với các tổ chức kinh doanh, bao gồm cả đăng ký các ấn phẩm liên quan đến kinh doanh)
• Chi phí ăn uống và giải trí < Chi phí Cho thuê văn phòng

Chi phí Cho Văn Phòng Văn Phòng

• Chi Phí Bưu Điện và Giao Hàng (vận chuyển và giao hàng)
• Phí Bảo hiểm Dịch vụ Sức khoẻ Cá nhân (PHSP) - bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm PHSP bạn phải trả để bảo hiểm cho mình hoặc bất kỳ thành viên nào hộ gia đình của bạn miễn là bạn đang tích cực tham gia vào hoạt động kinh doanh của bạn và chiếm hơn 50% tổng thu nhập của bạn
• Chi phí khuyến mãi
• Thuế tài sản
• Chi phí sửa chữa & bảo trì
• Tiền lương của nhân viên - của các thành viên trong gia đình (sử dụng thành viên gia đình là một cách tuyệt vời để tiết kiệm thuế theo phân chia thu nhập). Lưu ý rằng bạn không thể trả cho các thành viên gia đình một mức lương cao hơn những gì bạn sẽ trả cho người khác để thực hiện công việc.
• Phần mềm Kinh doanh (ví dụ: bộ văn phòng và phần mềm chuẩn bị thuế và kế toán)
• Chi phí điện thoại / viễn thông
• Chi phí đi lại
• Các tiện ích
• Các khoản chi phí liên quan đến các doanh nghiệp tại nhà
• Lưu ý rằng nếu bạn đang điều hành một căn nhà tại nhà kinh doanh bạn phải tách riêng phần kinh doanh của các chi phí từ các chi phí cá nhân.Ví dụ, bạn không thể khấu trừ toàn bộ khoản tiền thế chấp nhà hoặc toàn bộ hóa đơn điện của bạn - bạn có thể khấu trừ một phần dựa trên tỷ lệ phần trăm nhà bạn sử dụng cho các mục đích kinh doanh.
• Bảo hiểm việc làm
• Bồi thường cho Lao động
• Kế hoạch bảo hiểm sức khoẻ, tai nạn, tàn tật hoặc bảo hiểm thu nhập

Các khoản đóng thuế của người sử dụng lao động

Tín dụng

• Ngoài các khoản khấu trừ chi phí kinh doanh, có nhiều khoản tín dụng thuế khác mà doanh nghiệp của bạn có thể hội đủ điều kiện, bao gồm:
• Nghiên cứu Khoa học và Tín dụng Thuế Phát triển Thử nghiệm - nếu doanh nghiệp của bạn tham gia nghiên cứu khoa học và phát triển đủ điều kiện, bạn có thể Các khoản tín dụng đầu tư cho các doanh nghiệp Canada

Khấu trừ khoản chi phí vốn > Khi bạn đang làm việc với chi phí kinh doanh như khấu trừ thuế, bạn cũng sẽ muốn biết về các khoản khấu trừ Chi phí Vốn (CCA). CCA cho phép bạn khấu trừ chi phí khấu hao tài sản vốn như nhà cửa, xe cộ, thiết bị, đồ đạc và máy móc.

Để biết thêm thông tin về CCA, xem:

• 8 Các chiến lược thuế của doanh nghiệp nhỏ để giảm thuế thu nhập ở Canada (Phần 5)
• Cách tính khoản phụ cấp chi phí vốn (CCA)
• Cách xác nhận chi phí CCA
• Giữ các Biên nhận

Đảm bảo bạn giữ lại tất cả các khoản thu cho các chi phí kinh doanh đã được xác nhận - nếu bạn được kiểm toán hoặc được yêu cầu cung cấp biên lai để hỗ trợ các khiếu nại của bạn và bạn không thể cung cấp cho họ những khiếu nại của bạn sẽ không được phép.

Khi bạn nghi ngờ về chi phí, hãy kiểm tra với nhân viên kế toán của bạn

• Như thường lệ, hãy kiểm tra với kế toán viên hoặc Cơ quan thu thuế Canada nếu bạn có nghi ngờ về khả năng khấu trừ thuế của một chi phí kinh doanh cụ thể. Quá hung hăng khi khấu trừ chi phí là một cách chắc chắn để thu hút sự chú ý của CRA. Điều này đặc biệt đúng đối với doanh nghiệp tư nhân duy nhất và các doanh nghiệp dịch vụ xây dựng và kinh doanh thực phẩm (Xem 10 Cờ đỏ sẽ kiểm tra doanh nghiệp nhỏ Canada của bạn).
• Sự mong đợi hợp lý của lợi nhuận

Để trừ chi phí, doanh nghiệp của bạn phải có "kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận", theo CRA. Bạn không thể khấu trừ chi phí kinh doanh trong một khoảng thời gian vô hạn mà không có doanh nghiệp của bạn cuối cùng sẽ trở thành có lợi nhuận.

Hướng dẫn thuế doanh nghiệp Canada

8 chiến lược thuế để tối đa hóa khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn