Chi phí kinh doanh nào được khấu trừ thuế?

Mỗi doanh nghiệp phải chịu chi phí. Các nhà thầu độc lập, tư vấn và dịch giả tự do phải trả chi phí cho phần mềm, máy tính hoặc tự đi ra khỏi túi để dễ dàng làm việc hơn. Đối với các doanh nghiệp kết hợp, có thể khấu trừ các chi phí sẽ làm giảm thuế kinh doanh của họ. Đối với các chủ sở hữu duy nhất, có thể khấu trừ các khoản chi phí làm giảm cả thuế thu nhập thường xuyên và thuế tự doanh. Điểm mấu chốt?

Theo dõi tất cả chi phí kinh doanh của bạn sẽ giúp bạn giảm bớt nợ thuế.

Chi phí kinh doanh hợp pháp là gì?

Định nghĩa cơ bản là chi phí phải là "bình thường và cần thiết" cho thương mại hoặc nghề nghiệp của bạn. Định nghĩa đó xuất phát từ mã số thuế (Bộ luật thuế thu nhập nội bộ phần 162, xem thêm phần Các quy định về Kho bạc 1. 162-1) "Chi phí bình thường", IRS cho biết trong Ấn phẩm 535, Chi phí kinh doanh "là một khoản thông thường và được chấp nhận trong ngành của bạn.Một khoản chi phí cần thiết là một khoản hỗ trợ và thích hợp cho hoạt động kinh doanh của bạn. "

Chúng tôi thực hiện 5 sự phân biệt khi phân tích chi phí. Chúng tôi tách riêng chi phí cá nhân khỏi chi phí kinh doanh. Chúng tôi tách riêng chi phí kinh doanh thành ba loại: chi phí bán hàng, chi tiêu vốn và chi phí khấu trừ. Một số chi phí có thể chỉ được khấu trừ một phần hoặc không được khấu trừ. Như vậy, năm sự khác biệt là:

1. Chi phí cá nhân
2. Chi phí kinh doanh
3. Giá vốn hàng bán
4. Chi phí vốn
5. Chi phí khấu trừ

- Các vấn đề phát sinh khi chi phí có thể là một phần cá nhân và một phần liên quan đến kinh doanh. Một ví dụ phổ biến: một phóng viên tự do có thể sử dụng một phòng trong nhà làm văn phòng. Trong trường hợp này, chúng tôi sẽ đo diện tích vuông của văn phòng và của toàn bộ ngôi nhà, và tìm phần trăm.

Phần trăm này sau đó sẽ được sử dụng để đo lường phần kinh doanh của các chi phí chia sẻ như tiền thuê, bảo hiểm và các tiện ích. Phần kinh doanh của các chi phí này sẽ trở thành một phần của khấu trừ thuế tại nhà, trong khi phần còn lại của các khoản chi phí đó có tính chất cá nhân.

Nguyên tắc chung: "Nói chung, bạn không thể khấu trừ các chi phí cá nhân, sinh hoạt, hoặc gia đình.Tuy nhiên, nếu bạn có một khoản chi phí cho một cái gì đó được sử dụng một phần cho kinh doanh và một phần vì mục đích cá nhân, chia tổng chi phí giữa doanh nghiệp và bạn có thể khấu trừ phần kinh doanh "(IRS, Ấn phẩm 535, chi phí kinh doanh, phần chi phí cá nhân so với kinh doanh).

Mẹo về thủ thuật: theo dõi tất cả chi phí của bạn. Bằng cách đó bạn có thể xem lại chi phí của bạn và yêu cầu kế toán viên của bạn nếu có ai trong số họ có thể được khấu trừ thuế.

Giá vốn hàng bán

Giá vốn hàng bán là chi phí cho hàng tồn kho và hàng tồn kho.Các nhà sản xuất, người bán sỉ, và các nhà bán lẻ theo dõi chi phí của sản phẩm họ sản xuất hoặc mua để bán lại.

Quy tắc chung: "Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất sản phẩm hoặc mua chúng để bán lại, bạn thường phải đánh giá hàng tồn kho vào đầu và cuối mỗi năm thuế để xác định chi phí bán hàng của bạn.

Một số chi phí kinh doanh của bạn có thể được bao gồm trong chi phí tìm kiếm hàng hoá bán ra "(IRS, Ấn phẩm 535, Chi phí kinh doanh, phần về giá vốn hàng bán).

Để biết giải thích chi tiết,

xem

Ấn phẩm 334, Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ, chương 6, Làm thế nào để Hiểu Chi phí Hàng bán. Xem thêm phần kiểm kê của Ấn phẩm 538, Các khoảng thời gian và phương pháp kế toán. Chi phí vốn Một số chi phí được ghi nhận là tài sản và chi phí của họ được thu hồi theo thời gian qua khấu hao. Các chi phí này được gọi là tài sản vốn bởi vì chi phí của chúng được vốn hóa như là tài sản của doanh nghiệp và chi phí được khấu trừ trong một khoảng thời gian thông qua khấu hao. Ví dụ về chi phí vốn bao gồm máy tính, đồ đạc, thiết bị, và bất động sản.

Nguyên tắc chung: "Bạn phải tận dụng ba loại chi phí: chi phí khởi sự kinh doanh, tài sản kinh doanh và cải tiến". (Ấn phẩm 535).

Theo dõi chi phí kinh doanh

Cá nhân tôi sử dụng một phần mềm kế toán đầy đủ tính năng để theo dõi thu nhập và chi phí của tôi. Nhưng sau đó một lần nữa tôi là một kế toán và cảm thấy thoải mái bằng cách sử dụng phần mềm như Quickbooks, Sage Peachtree, và Microsoft Office Kế toán. Tôi rất khuyên các chương trình này cho các doanh nghiệp nhỏ. Sử dụng phần mềm kế toán đầy đủ tính năng sẽ giúp bạn giám sát sức khỏe của công ty bạn.

Các chương trình kế toán đầy đủ có thể mất một thời gian để làm quen. Và thật dễ dàng để cảm thấy thất vọng với tất cả các tính năng và tiện ích. Vì vậy, đối với các chuyên gia tự do, tôi khuyên bạn nên sử dụng phần mềm tài chính cá nhân. Những lựa chọn hàng đầu ở đây là Intuit's Quicken hoặc Microsoft Money. Cả hai chương trình rất dễ dàng để làm quen và có thể theo dõi tất cả tài chính của bạn, không chỉ là chi phí kinh doanh của bạn.

Như một phần thưởng thêm, các chương trình phần mềm thuế tốt hơn cho phép bạn nhập dữ liệu từ Quicken hoặc Money. Để làm cho quá trình chuẩn bị thuế của bạn trở nên trơn tru nhất có thể, tôi đề nghị dành thời gian để đảm bảo rằng các loại chi phí của bạn được thiết lập đúng. Bạn có thể thêm, xóa và sửa đổi các danh mục trong tất cả phần mềm tài chính cá nhân và phần mềm kế toán. Bằng cách có các loại trực quan, dễ nhớ, bạn sẽ có thể tạo ra các báo cáo có ý nghĩa. Và hầu hết các chương trình sẽ cho phép bạn liên kết các danh mục với các chi tiết đơn hàng cụ thể trên các biểu mẫu thuế. Thiết lập quá trình này có thể giúp bạn giảm thời gian chuẩn bị thuế.

Tất cả các chương trình kế toán tôi đã đề cập có thể tạo ra các báo cáo về lợi nhuận và mất mát (gọi là báo cáo thu nhập của kế toán). Các báo cáo này giúp bạn phân tích hoạt động kinh doanh tự do của mình như thế nào, cho dù bạn có khả năng sinh lời và cách bạn tiêu tiền. Nếu bạn quyết định thuê một kế toán thuế, có những báo cáo này để đẩy nhanh việc chuẩn bị khai thuế của bạn.