Làm thế nào để khấu trừ chi phí y tế như chi phí kinh doanh tại công ty luật của bạn

Bạn có thể khấu trừ chi phí y tế cho các khoản thuế của bạn như là một phần của chi phí kinh doanh của công ty luật bạn không? Bạn có thể ngạc nhiên vì nó có thể được thực hiện bằng cách sử dụng tài khoản hoàn trả chi phí y tế, hay còn gọi là HRA, hoặc tài khoản bồi hoàn y tế. Tài khoản phải là một phần của kế hoạch phúc lợi cho nhân viên.

Các khoản khấu trừ thuốc và Mã số thuế của IRS Mục 105

Theo Luật Doanh thu Nội bộ Mục 105, một doanh nghiệp có thể cung cấp cho nhân viên các tài khoản bồi thường về sức khoẻ như một lợi ích của việc làm.

Chi phí y tế của nhân viên được doanh nghiệp trả hoặc hoàn trả với số tiền nhất định như là một phần của khoản bồi thường của nhân viên. Việc chi trả chi phí y tế này không phải là thu nhập cho nhân viên vì mục đích thuế, nhưng nó có đủ điều kiện là chi phí kinh doanh hợp pháp và khấu trừ thuế đáng kể cho công ty luật hoặc doanh nghiệp khác cung cấp phúc lợi cho nhân viên.

Chi phí đủ điều kiện để khấu trừ theo HRA về cơ bản giống như những khoản tiền đủ điều kiện theo Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt hoặc FSA.

Các yêu cầu để khấu trừ chi phí y tế

Việc trừ chi phí y tế phụ thuộc vào hai yêu cầu quan trọng:

• Việc cấp kinh phí của HRA chỉ được cung cấp bởi chủ lao động. Không có phần nào của chi phí có thể được khấu trừ từ khoản bồi thường của nhân viên.
• Lợi ích chỉ có thể được cung cấp cho các chi phí y tế được chứng minh. Nếu chi phí không được liệt kê trên các loại tiêu chuẩn đã được phê duyệt trước như chi phí y tế hoặc thuốc cho thuốc đã kê toa thì có thể yêu cầu phải có đơn đặt hàng của bác sỹ chỉ định sự cần thiết về mặt y tế của sản phẩm.

Chi phí y tế và cơ cấu kinh doanh

HRAs có nhiều hạn chế tùy thuộc vào cơ cấu kinh doanh của bạn.

• Chủ sở hữu độc quyền: Các luật sư trong hoạt động solo không thể thiết lập một HRA trực tiếp cho mình, nhưng họ có thể sử dụng vợ / chồng trên cơ sở bán thời gian tối thiểu và cung cấp phần lớn bồi thường của vợ / chồng dưới hình thức HRA với bảo hiểm gia đình. Chủ sở hữu / luật sư trở thành người phụ thuộc của nhân viên / vợ / chồng của anh ta, và chi phí y tế của anh ta được bao trả qua phương pháp tiếp cận cửa sau. Một học viên duy nhất phải có thể cho thấy người phối ngẫu của anh ấy đang làm việc hợp pháp cho công việc kinh doanh.
• Quan hệ đối tác : Các luật sư làm việc trong quan hệ đối tác phải tuân theo các quy tắc giống như chủ sở hữu duy nhất để có các hóa đơn y tế riêng được bảo hiểm theo HRA. Tuy nhiên, nếu các đối tác kết hôn, chẳng hạn như trong một công ty luật chồng, họ không thể có được bảo hiểm theo cách này.
• C-corporations: Các công ty luật hoạt động như các tổ chức C có thể cung cấp khoản khấu trừ cho nhân viên của họ, kể cả luật sư / chủ sở hữu, mà không phải đi qua bước bổ sung việc sử dụng vợ / chồng của họ.
• Tổng công ty S: Các tập đoàn này là một chút phức tạp hơn và các quy tắc đặc biệt áp dụng cho các khoản phúc lợi được trả cho một nhân viên sở hữu hơn 2 phần trăm của công ty. Các nhân viên không phải là cổ đông có thể tham gia vào kế hoạch mà không gặp bất kỳ khó khăn nào.
• Các công ty trách nhiệm hữu hạn: Các quy tắc cho LLCs phụ thuộc vào phương pháp tính thuế mà công ty đã chọn. Một số LLCs được coi là sở hữu độc quyền, một số là hợp tác, và những người khác vẫn hoạt động như các tập đoàn. Kiểm tra với kế toán của bạn nếu bạn không rõ về phân loại thuế mà công ty bạn đã chọn.

Bắt đầu khấu trừ chi phí y tế

Bắt đầu một HRA liên quan đến rất nhiều giấy tờ và lưu trữ hồ sơ nếu bạn làm điều đó một mình. Nhiều công ty thuê các quản trị viên bên thứ ba, chẳng hạn như TASC, để thiết lập các chương trình với chi phí tối thiểu.

TASC không phải là công ty duy nhất cung cấp dịch vụ này, nhưng đó là công ty chúng tôi đã chọn cho công ty của chúng tôi và nó đã hoạt động rất tốt.