Thuế thu nhập của người Canada: báo cáo thu nhập từ kinh doanh nước ngoài

Một số thu nhập kinh doanh của tôi là từ các nước khác. Làm thế nào để tôi báo cáo này?

Nói chung, bạn phải đối xử với thu nhập từ kinh doanh nước ngoài giống như cách bạn sẽ kiếm được lợi tức kinh doanh từ các nguồn của Canada trên tờ khai thuế thu nhập Canada của bạn.

Nghĩa là, nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một phần của công ty hợp danh, bạn sẽ báo cáo thu nhập từ nước ngoài như là một phần của doanh nghiệp hoặc thu nhập nghề nghiệp của mình trên Mẫu T2125: Bản tuyên bố về hoạt động kinh doanh hoặc các hoạt động chuyên môn.

Do đó thu nhập nước ngoài của bạn cần phải được chuyển đổi thành đô la Canada. Cơ quan thu thuế Canada (CRA) khuyên sử dụng tỷ giá của Ngân hàng Canađa có hiệu lực vào ngày bạn nhận được thu nhập hoặc sử dụng tỷ giá bình quân hàng năm.

Chẳng hạn, giả sử tôi làm một số công việc cho một khách hàng Mỹ, người gửi cho tôi một chi phiếu bằng đô la Mỹ. Nó được chuyển đổi sang quỹ Canada khi tôi gửi nó vào tài khoản kinh doanh Canada của tôi, và tôi ghi lại nó trong hồ sơ kinh doanh của tôi. Khi tôi điền mẫu thuế thu nhập T1 của tôi, thu nhập từ nước ngoài này là một phần trong tổng số thu nhập doanh nghiệp của tôi.

Tuy nhiên, nếu bạn đang thực sự làm việc ở nước ngoài, chẳng hạn như Hoa Kỳ, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập ở nước đó. Hoa Kỳ căn cứ vào hệ thống thuế thu nhập về quyền công dân và nơi làm việc được thực hiện, không giống như Canada, cơ sở của hệ thống thuế thu nhập về cư trú. Để làm phức tạp thêm vấn đề, một số tiểu bang có thuế thu nhập của nhà nước và một số thì không.

Vì vậy, bạn có thể sẽ phải khai thuế với Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) và nộp thuế Mỹ.

Nếu bạn có thu nhập toàn bộ hay một phần thu nhập từ việc làm việc ở nước ngoài thì bạn vẫn phải khai thuế Canada nếu bạn được coi là cư dân Canada vì mục đích thuế. Thông thường, bạn được coi là thường trú nhân nếu bạn duy trì "quan hệ dân cư quan trọng với Canada", theo Cơ quan Thu thuế Canada.

Có gia đình ở Canada

Có vợ / chồng hoặc con ở Canada

Có tài sản cá nhân ở Canada như xe cộ, đồ đạc, vv

• Có bảo hiểm sức khoẻ ở một tỉnh của Canada hoặc lãnh thổ
• Có tài khoản ngân hàng Canada, thẻ tín dụng, tài khoản đầu tư, vv
• Nếu bạn được coi là cư dân Canada thì bạn phải khai thuế Canada và báo cáo tất cả thu nhập trong và ngoài nước. Nếu bạn kiếm được thu nhập ở nước ngoài và phải đóng thuế thu nhập ở nước đó thì bạn sẽ được ghi có thuế nước ngoài vào tờ khai thuế Canada của bạn.
• Ví dụ: nếu bạn kiếm được 30.000 đô la thu nhập từ làm việc tại Hoa Kỳ và bạn đã nộp một bản khai thuế U. và phải trả 5000 đô la Mỹ thuế U., bạn vẫn phải báo cáo số tiền $ 30.000 đô la Mỹ.Thu nhập từ thuế thu nhập của Canada nhưng vì Canada và Hoa Kỳ có hiệp định về thuế bạn sẽ được ghi có với số tiền 5000 $ mà bạn đã thanh toán ở Hoa Kỳ
• Lưu ý rằng bạn có thể phải trả thuế bổ sung cho thu nhập từ nước ngoài nếu tỷ giá của Canada cao hon. Vì vậy trong ví dụ trên, nếu thuế suất của Canada trên 30.000 đô la thu nhập là 7.000 đô la, bạn sẽ phải trả thêm 2000 đô la thuế tại Canada.

Nếu bạn hội đủ điều kiện là người không cư trú vì mục đích thuế thì bạn không phải nộp tờ khai thuế của Canada.

Hiệp ước về thuế

Để tránh bị đánh thuế hai lần, Canada có hiệp ước thuế với hơn 80 quốc gia, bao gồm Hoa Kỳ, Mêhicô, Anh, Pháp, Đức, Ý, Trung Quốc … Bộ Tài chính duy trì một danh mục các hiệp định thuế hiện đang có hiệu lực. Các hiệp định thuế thường giới hạn số thuế phải nộp đối với khoản thuế bạn phải trả ở nước sở tại của bạn. Tuy nhiên, điều khoản hiệp ước có thể khác biệt đáng kể giữa các quốc gia. Nếu bạn có doanh thu từ một quốc gia không có hiệp ước thuế với Canada, bạn có thể trả thuế gấp đôi (xem Sở Tài chính Tình trạng Phát triển Hiệp định Thuế).

Giấy chứng nhận cư trú

Một số quốc gia có thể yêu cầu bạn cung cấp Giấy chứng nhận cư trú Canada để chứng minh rằng bạn cư trú ở Canada và miễn bạn nộp thuế theo thẩm quyền của họ.

Để có được chứng chỉ bạn có thể đăng ký với CRA.

Tham khảo ý kiến ​​chuyên gia về Thuế của bạn trước khi làm việc ở nước ngoài

Trước khi thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào bên ngoài Canada có thể tạo ra thuế ở khu vực đó, bạn nên tham vấn với chuyên gia thuế và / hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương của bạn và giải thích tình huống. Xử lý vấn đề thuế nội địa có thể khó khăn nhưng giải quyết vấn đề thuế giữa các cơ quan thuế trong nước và nước ngoài có thể dẫn đến nhiều tháng thất vọng và chi phí.

Các khoản khấu trừ thuế của các doanh nghiệp nhỏ ở Canada

6 Giảm khấu trừ thuế doanh nghiệp tại nhà Bạn Không Hữu để Hoa hậu

Tối đa hóa khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn < Thuế Lợi tức Canada Chỉ mục Hỏi & Đáp

Small Business Canada FAQ Index