Về Thu nhập Thu nhập Thu nhập Nước ngoài - Bạn có đủ điều kiện?

Không phải ai trả thuế ở U.S đều sống và làm việc trên đất Mỹ. Nếu không, bạn có thể loại trừ toàn bộ hoặc một phần nguồn thu nhập nước ngoài và thu nhập từ việc làm tự do từ thuế thu nhập liên bang của Liên bang Hoa Kỳ. Bộ luật doanh thu nội bộ cung cấp cái gì đó gọi là ngoại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài, nhưng có rất nhiều quy tắc áp dụng.

Bạn phải làm việc và cư trú bên ngoài U. S. và đáp ứng được kỳ thi Bona Fide hay sự hiện diện của vật thể.

Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể loại trừ tối đa 102 đô la Mỹ vào thu nhập kiếm được từ nước ngoài vào năm thuế 2017. Số lần loại trừ thay đổi mỗi năm, thường tăng lên.

Bida Fide Residence Test

Bạn được coi là một "cư dân trung thành" của nước ngoài nếu bạn sinh sống ở nước đó vì "một khoảng thời gian liên tục bao gồm toàn bộ năm thuế." Một năm tính thuế là từ ngày 1 tháng 1 đến hết ngày 31 tháng 12, do đó, thời gian đủ điều kiện để kiểm tra cư trú thực sự phải bao gồm một năm dương lịch đầy đủ.

Các chuyến đi ngắn hoặc các kỳ nghỉ ở nước ngoài sẽ không gây nguy hiểm cho tình trạng của bạn như là một cư dân trung thành, miễn là các chuyến đi ngắn và bạn rõ ràng có ý định quay trở lại nước ngoài. Thậm chí bạn có thể đến thăm Hoa Kỳ ngắn

Bạn không được coi là cư dân thật sự của một nước ngoài nếu bạn đã gửi một bản tuyên bố cho quốc gia đó cho biết bạn không phải là cư dân và chính phủ ở đó đã xác định rằng bạn không phải tuân theo luật thuế của họ.

Nói cách khác, không có lần ngâm hai lần. Thu nhập của bạn không thể bị loại trừ ở cả nước ngoài và trong U.

Việc đối xử đặc biệt về thu nhập theo một hiệp ước về thuế thu nhập không ngăn cản bạn đạt được sự kiểm tra cư trú thực sự.

Bài kiểm tra Hiện diện Thể thể

Bạn được coi là có mặt ở nước ngoài nếu bạn cư trú ở đó ít nhất 330 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng liên tiếp.

Bạn có thể sống và làm việc ở bất kỳ nước nào, nhưng bạn phải có mặt ở những nước đó ít nhất 330 ngày. Một ngày "đầy đủ" là 24 giờ, do đó, ngày đến và đi từ một nước ngoài thường không tính vào kiểm tra hiện diện vật lý.

Khoảng thời gian hội đủ điều kiện có thể xảy ra trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng liên tiếp nào, do đó, quy tắc này sẽ nhẹ nhàng hơn và có thể dễ dàng đáp ứng hơn Bona Fide Residence Test.

Bạn không phải bắt đầu giai đoạn đủ điều kiện với ngày đầu tiên ở nước ngoài. Bạn có thể chọn khoảng thời gian 12 tháng để sử dụng. Điều này cho phép bạn tự do lựa chọn một khoảng thời gian 12 tháng cung cấp sự loại trừ thu nhập lớn nhất. Cả hai ngày nghỉ và ngày làm việc ở nước ngoài đều tính đến thời hạn 330 ngày.Du lịch ngoài nước nói chung sẽ không gây nguy hiểm cho yêu cầu 330 ngày.

Từ bỏ vì các điều kiện bất lợi

Các yêu cầu về thời gian tối thiểu cho cả các kiểm tra về sự hiện diện thực sự và thực sự có thể được miễn, nhưng chỉ khi bạn bị buộc phải rời khỏi nước ngoài do "chiến tranh, bất ổn dân sự hoặc bất lợi tương tự điều kiện." Bạn sẽ có thể chứng minh rằng bạn sẽ đáp ứng các yêu cầu thời gian nếu những điều kiện bất lợi này đã không gián đoạn cư trú của bạn.

Các loại thu nhập mà loại trừ áp dụng

Việc loại trừ thu nhập từ việc kiếm tiền nước ngoài chỉ áp dụng cho thu nhập từ việc thực hiện các dịch vụ như là một nhân viên hoặc là một nhà thầu độc lập. Thu nhập kiếm được có nghĩa là tiền lương, tiền công, phí chuyên môn và các khoản tiền khác nhận được như là bồi thường cho các dịch vụ cá nhân. Thu nhập từ việc làm tự có thể hội đủ điều kiện để được loại trừ thu nhập từ việc kiếm tiền nước ngoài.

Từ nào là Thu nhập Thuế?

Loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài không bao gồm thu nhập đã có từ thuế thu nhập liên bang. Các loại thu nhập khác không thể bị loại trừ khi sử dụng điều khoản này. Việc loại trừ không làm giảm thuế tự doanh, cơ chế mà người tự làm chủ trả các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare của họ.

Làm thế nào để loại trừ ảnh hưởng đến tính toán thuế?

Người đóng thuế yêu cầu khoản ngoại tệ thu nhập kiếm được từ nước ngoài sẽ phải nộp thuế theo tỷ lệ áp dụng nếu họ không tuyên bố loại trừ.

Nói cách khác, thuế thu nhập liên bang được tính bằng cách tính toán số tiền thuế thu nhập trên tổng thu nhập của bạn trước khi loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài. Sau đó, bạn có thể trừ thuế tính theo số thu nhập kiếm được từ nước ngoài bị loại trừ. Kết quả là số tiền trách nhiệm thuế thu nhập liên bang của bạn. Bạn có thể sử dụng tờ Worksheet Thu nhập Thu nhập Nước ngoài được tìm thấy trong Hướng Dẫn cho Mẫu 1040 nếu bạn cần giúp đỡ.

Mức trừ tối đa

Số tiền nước ngoài và tiền lương mà người đóng thuế có thể loại trừ mỗi năm được giới hạn trong thu nhập kiếm được từ nước ngoài thực tế hoặc giới hạn cho mỗi đô la tối đa hàng năm, tùy theo điều kiện nào thấp hơn. Việc loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài đã được Cơ quan thuế vụ nội địa điều chỉnh mỗi năm do lạm phát hàng năm kể từ năm 2006. Loại trừ là 102 đô la cho 100 năm thuế năm 2017. Nếu bạn có thu nhập từ nước ngoài từ những năm trước, giới hạn là:

Mức thu nhập bị mất thu nhập ở nước ngoài tối đa
Số thuế	Số tiền	Nguồn
2016	$ 101, 300	-53 (PDF)
2015	$ 100, 800	Thủ tục doanh thu 2014-61 (PDF)
2014	$ 99, 200	Thủ tục doanh thu 2013-35 (PDF)
2013	97 USD, 600	Thủ tục thu hồi 2012-41 (PDF)
2012	$ 95, 100	Thủ tục thu thuế 2011-52 (PDF)
2011	$ 92, 900 < Thủ tục Doanh thu 2010-40 (PDF)	2010
$ 91, 500	Thủ tục Doanh thu 2009-50 (PDF)	Năm 2009
$ 91, 400	Thủ tục Doanh thu 2008-66 PDF)	2008
$ 87, 600	Thủ tục Doanh thu 2007-66 (PDF)	2007
$ 85, 700	Thủ tục Doanh thu 2006-53 (PDF)	2006 > $ 82, 400
Thủ tục doanh thu 2006-51 (PDF)	2002 đến 2005	80.000 $
Bộ luật thuế doanh thu nội bộ mục 911	2001	78.000 $
Đoạn mã 911	2000	$ 76, 000
Luật Doanh thu Nội bộ đoạn 911	1999 < Mã thuế doanh thu nội bộ phần 911	1998
$ 72,000	Bộ luật Doanh thu nội bộ phần 911	Loại trừ khoản trích theo giá
Chọn bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng liên tiếp để hội đủ điều kiện việc loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài trong bài kiểm tra hiện diện thể chất tạo ra khả năng rằng số tiền bị loại trừ có thể phải trải qua trong hai năm thuế.Số tiền bị loại trừ tối đa trong một năm có thể phải được chia theo tỷ lệ.	Nếu bạn thấy mình phải làm điều này, chỉ cần sử dụng số ngày bạn có mặt tại nước ngoài trong năm tính thuế. Việc loại trừ được tính bằng tỷ lệ số ngày bạn có mặt tại quận ngoại - số tử - vào số ngày trong năm, là mẫu số. Số tiền loại trừ theo tỷ lệ dự kiến ​​không được vượt quá mức loại trừ tối đa cho phép.	Bạn cũng có thể hội đủ điều kiện để loại trừ theo tỷ lệ phần trăm nếu bạn dự định đáp ứng tất cả các yêu cầu thời gian nhưng bạn đã rời khỏi đất nước do bất ổn dân sự.

Loại trừ nhà ở

Bạn cũng có thể loại trừ số tiền mà chủ sử dụng lao động trả cho nhà ở. Điều này bao gồm bất kỳ số tiền nào được trả trực tiếp cho quý vị hoặc cho người khác nhân danh quý vị để nhà ở, thuê mướn, giáo dục cho con của quý vị, hoặc thanh toán "tổng cộng" các khoản thanh toán. Bạn phải đáp ứng các yêu cầu về thời gian giống nhau theo thử nghiệm Bona Fide hoặc Physical Presence.

Các khoản chi phí hội đủ điều kiện cho việc loại trừ nhà ở ngoại kiều:

Tiền thuê

Giá thuê hợp lý của nhà ở được cung cấp bởi chủ lao động

Sửa chữa

Các tiện ích khác ngoài điện thoại

• Bảo hiểm tài sản cá nhân nhà ở và người thuê nhà bảo hiểm)
• Thuế sử dụng
• Tiền gửi không hoàn lại hoặc tiền thuê
• Thuê đồ đạc
• Phí đỗ xe tại chỗ
• Bạn cũng có thể hội đủ điều kiện để loại trừ số tiền nhà ở do công ty bạn trả, Các khoản chi phí giáo dục dành cho trẻ em phụ thuộc của bạn
• Các khoản chi phí sau
• không
• đủ điều kiện để được miễn trừ nhà ở ngoại kiều:

Chi phí cao cấp hoặc tốn kém được quyết định bởi

• Chi phí mua sắm tài sản như tiền vay trả nợ gốc
• Lao động trong nước như người giúp việc và người làm vườn

Trả tiền truyền hình Cải tiến nhà cửa Mua đồ nội thất Kết hợp các loại trừ

• Bạn có thể yêu cầu khoản ngoại tệ thu nhập kiếm được từ việc kiếm ngoại tệ , loại trừ nhà ở ngoại kiều, hoặc cả hai, nhưng không thể loại trừ cùng một khoản thu nhập hai lần.
• Việc sử dụng loại trừ nhà ở ngoại quốc thường có lợi hơn nếu thu nhập kiếm được từ nước ngoài vượt quá số tiền tối đa của khoản tiền loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài. Loại trừ nhà ở là 16 phần trăm số tiền loại trừ thu nhập kiếm được nước ngoài, hoặc $ 16, 336 cho năm 2017. Số tiền tối đa cao hơn cho các địa điểm được lựa chọn ở nước ngoài. IRS liệt kê số tiền loại trừ nhà ở trong một phụ lục của Hướng dẫn Mẫu 2012.
• Khấu trừ nhà ở nước ngoài cho người đóng thuế tự làm chủ
• Những người tự làm chủ làm việc ở nước ngoài không đủ điều kiện để được miễn trừ nhà ở ngoại kiều nhưng họ có thể trừ đi các chi phí nhà ở được phép khấu trừ theo khấu trừ nhà ở nước ngoài.Khoản khấu trừ này có thể được tính trên IRS Mẫu 2555 Phần VI và IX. Khoản khấu trừ nhà ở ngoại quốc làm giảm thuế thu nhập liên bang, nhưng sẽ không giảm thuế việc làm của bạn.