Thuế Quỹ trái phiếu là gì và được tính như thế nào?

Thuế đánh vào quỹ tương hỗ có thể gây nhầm lẫn, đặc biệt đối với các nhà đầu tư trái phiếu. Các quỹ tương hỗ bị đánh thuế theo ba cách khác nhau: 1) Thu nhập từ cổ tức, 2) Thu nhập từ vốn của quỹ hàng năm, và 3) Lợi nhuận cuối cùng (hoặc lỗ) mà bạn có khi bán.

Thuế Thu Nhập Đầu Tư

Trong số ba, thuế này dễ hiểu nhất. Lãi suất mà các quỹ trái phiếu nhận được từ khoản đầu tư và khoản thanh toán cho các cổ đông được coi là thu nhập đầu tư và phải chịu thuế ở cấp liên bang và tiểu bang.

Có hai ngoại lệ quan trọng đối với quy tắc này. Thứ nhất, lãi suất kiếm được từ Kho bạc Hoa Kỳ được giữ trong quỹ tương hỗ có thể được miễn thuế nhà nước. Thứ hai, sự quan tâm từ các quỹ trái phiếu đô thị có thể không phải chịu thuế ở cấp liên bang, và nếu thu nhập được sở hữu bởi một trái phiếu do quốc gia cư trú của họ phát hành, thì cũng có thể không phải chịu thuế ở cấp tiểu bang. Để tìm hiểu chi tiết của một quỹ riêng lẻ, hãy đọc bản cáo bạch hoặc gọi cho công ty quỹ phát hành để đảm bảo bạn biết chính xác những gì bạn nhận được.

Trong mỗi năm, các quỹ tương hỗ sẽ mua và bán chứng khoán, đôi khi có lợi nhuận và đôi khi bị lỗ. Nếu lợi nhuận vượt quá tổn thất, kết quả là lợi nhuận của quỹ. Lợi nhuận này được trả cho các cổ đông theo hình thức phân phối, thường là vào cuối năm nhưng đôi khi ở các điểm khác trong suốt cả năm. Giá cổ phiếu của quỹ được điều chỉnh xuống để tính đến sự phân phối lợi nhuận.

Có hai loại tăng vốn: ngắn hạn (đối với chứng khoán nắm giữ dưới một năm) và dài hạn (đối với những người nắm giữ hơn một năm).

Hãy xem xét ví dụ này về cách hoạt động của vốn. Quỹ ABC, trong đó có 10 đô la. 00 giá trị tài sản ròng vào đầu năm, mua hai trái phiếu. Mỗi lần tăng giá 10%.

Quỹ nắm giữ trái phiếu đầu tiên vào cuối năm, nhưng nó sẽ bán thứ hai. Vào cuối năm, giá cổ phiếu của quỹ là 11 đô la. 00 (phản ánh 10% lợi ích của cổ phần của nó). Tuy nhiên, một nửa số lợi tức $ 1 đó đã được thực hiện (thông qua việc bán trái phiếu lần thứ hai) và do đó phải chịu thuế. Quỹ trả một. Phân phối 50 cent từ lợi nhuận thực tế, và nhà đầu tư phải nộp thuế lợi tức vốn (trong trường hợp này là loại ngắn hạn). Giá cổ phiếu của quỹ giảm xuống còn 10 đô la. 50 để phản ánh phân phối 50 cent.

Các khoản lợi nhuận thu được khi bán Quỹ

Việc thanh toán hai khoản thuế nêu trên đảm bảo yêu cầu của nhà đầu tư trong một năm dương lịch cụ thể. Tuy nhiên, vẫn còn có vấn đề về mức tăng 50 phần trăm còn lại trong giá trị của quỹ từ ví dụ trên. Đây là mức lợi nhuận được giữ lại trong giá cổ phiếu của quỹ và nhà đầu tư sẽ phải trả khi bán quỹ.

Để đơn giản, giả sử quỹ ABC không có giao dịch nào khác, nhưng hai quỹ được nêu trong phần trước. Nhà đầu tư bán quỹ vào tháng hai của năm sau khi mua ban đầu với giá 10 đô la. 50 một cổ phần. Kể từ khi nhà đầu tư ban đầu đã trả 10 đô la. 00, còn lại 50 cent cũng phải chịu thuế như là một khoản tăng vốn (trong trường hợp này, một khoản vốn dài hạn thu được từ khi quỹ được tổ chức hơn một năm).

Kết luận

Cách dễ nhất để suy nghĩ về chủ đề này là bất cứ khi nào bạn kiếm tiền trong quỹ tương hỗ, bạn sẽ phải trả thuế. Nó có thể là vào cuối năm dương lịch, hoặc nó có thể là khi bạn cuối cùng bán quỹ, nhưng chú Sam sẽ cắt giảm của ông cuối cùng.

Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn không thể làm việc để giảm thiểu thuế. Để tìm hiểu cách để giảm hóa đơn thuế của bạn, hãy xem Làm thế nào để Giảm Thuế đối với Quỹ Tương hỗ: 10 Cách Giảm Bớt Thuế của Bạn.

Khuyến cáo

: Luôn luôn hỏi chuyên gia về thuế trước khi đưa ra quyết định đầu tư.