Tại sao tôi có Mẫu 1099? Đây là Gì Phải Làm Với Nó

Biểu mẫu 1099 là gì và tại sao các nhà đầu tư nhận được chúng? Có cần phải nộp 1099s cho IRS?

Hàng năm khoảng tháng 1 tôi thường nhận được cuộc gọi từ khách hàng hỏi tại sao họ nhận được một 1099-R hoặc 1099-DIV. Trong bài này, tôi sẽ giải đáp một số nhầm lẫn thông thường và cung cấp một số câu trả lời về lý do bạn nhận được 1099 và phải làm gì với nó.

Biểu mẫu 1099-R là gì?

Mẫu 1099-R được gửi đến các nhà đầu tư từ công ty quỹ tương hỗ hoặc người lưu ký nơi bạn đã lưu giữ và tài khoản nghỉ hưu hoặc tài khoản thuế hoãn thuế, chẳng hạn như IRA, 401 (k) hoặc niên kim, trong năm tính thuế.

-1->

Các khách hàng của tôi hỏi về 1099-R nhiều nhất vì mẫu được gửi khi bất kỳ hình thức phân phối nào từ tài khoản hưu trí . Lý do khiến mọi người nhầm lẫn là vì sự phân bố, theo định nghĩa, không nhất thiết đồng nghĩa với việc rút tiền mặt. Một hình thức phân phối phổ biến là rollover trực tiếp, trong đó một người chuyển 401 (k) của họ, ví dụ, trực tiếp đến IRA. Mặc dù rollover trực tiếp thường không gây ra một sự kiện phải chịu thuế nhưng vẫn là một loại phân phối phải được báo cáo cho IRS.

Biểu mẫu 1099-DIV là gì?

Biểu mẫu 1099-DIV được gửi đến các nhà đầu tư từ các công ty quỹ hưu bổng để báo cáo lợi tức hoặc lợi tức vốn phân phối cho nhà đầu tư trong năm tính thuế. Trong trường hợp hầu hết sự nhầm lẫn phát sinh khi nhận được 1099-DIV là khi chủ đầu tư không nhận được bất kỳ khoản cổ tức hoặc đặt bất kỳ giao dịch nào trong tài khoản của họ mà có thể đã kích hoạt tăng vốn. Nếu bạn nắm giữ các quỹ tương hỗ trong một tài khoản chịu thuế, chẳng hạn như một tài khoản môi giới cá nhân, quỹ tương hỗ có thể có lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu được nắm giữ trong quỹ.

Các khoản phân bổ tăng vốn này được thông qua cho nhà đầu tư. Thông thường, cổ tức và lợi nhuận vốn được tái đầu tư vào quỹ tương hỗ để các sự kiện chịu thuế này không được nhà đầu tư chú ý … cho đến khi 1099-DIV đến. Nếu một nhà đầu tư nắm giữ các quỹ tương hỗ trong một trương mục hoãn thuế như IRA, 401 (k) hoặc niên kim, cổ tức và lợi nhuận vốn không phải chịu thuế cho nhà đầu tư và do đó không nhận được 1099-DIV.

Làm gì Với Mẫu 1099 (và Cách Ngăn chặn Bắt họ trong Tương lai)

Tất nhiên, bạn nên thảo luận về 1099 với chuyên gia thuế của bạn hoặc xem IRS. gov nhưng 1099-R và 1099-DIV chủ yếu dành cho tài liệu (để hỗ trợ việc nộp thuế của bạn trong trường hợp kiểm toán). Nói chung, IRS cũng được gửi một bản sao của 1099 từ công ty quỹ tương hỗ.

Một bài học cơ bản ở đây là các nhà đầu tư nên biết các quỹ khác nhau được đánh thuế như thế nào và thực hiện vị trí tài sản khôn ngoan, đó là việc bố trí quỹ trong một số tài khoản để giảm thiểu thuế.Ví dụ, sẽ không khôn ngoan khi đầu tư vào quỹ tương hỗ trả cổ tức trong một tài khoản chịu thuế (trừ khi nhà đầu tư muốn có thu nhập) vì các quỹ này tạo ra thuế, có thể ăn mòn khi bạn trả lại. Thay vào đó, nhà đầu tư có thể đặt quỹ này vào IRA của mình để tránh thuế hiện tại và tăng quỹ nhanh hơn nhờ thu lãi suất.