Kế thừa IRA hoặc 401 (k)

Vì vậy, bạn đã thừa hưởng một IRA hoặc 401 (k) và đang tự hỏi phải làm gì với nó? Động thái tiếp theo của bạn không chỉ quan trọng, đó là thời điểm nếu bạn muốn tránh một sự kiện phải chịu thuế. Ngoài ra, tùy chọn của bạn sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là vợ / chồng của chủ tài khoản. Đây là những gì mà vợ chồng và vợ chồng không có quan hệ với một IRA kế thừa hoặc 401 (k).

Cách bạn kế thừa IRA hoặc 401 (k)

Những người kế thừa IRA hoặc 401 (k) được biết đến như những người thụ hưởng được chỉ định của một tài khoản.

Khi một cá nhân lần đầu tiên mở một kế hoạch IRA hoặc 401 (k), một phần của quá trình làm giấy tờ ban đầu là đặt tên cho ít nhất một người chủ yếu và có thể là một số người hưởng lợi tiềm tàng. (Nếu bạn không nhớ những người hưởng lợi mà bạn đã đặt tên cho tài khoản của bạn, bạn luôn có thể kiểm tra với công ty quản lý kế hoạch của bạn) Nhiều nhà cung cấp 401 (k) và IRA cho phép bạn làm điều này trực tuyến.) Nếu có bất cứ điều gì xảy ra với tài khoản chủ sở hữu, tài sản trong tài khoản được chuyển đến người thụ hưởng theo cách mà chủ tài khoản đã xác định trước.

Để minh hoạ điều này, hãy lấy Kelly, người có chồng và hai con. Chồng cô là người thụ hưởng chính của 100% số tiền, và hai con của cô là 50% người thụ hưởng ngẫu nhiên. Điều này có nghĩa là, khi Kelly qua đời, chồng cô thừa kế toàn bộ tài khoản. Nếu người chồng không còn sống để kế thừa tài sản, hoặc chuyển đi trong khi nhận các khoản phân phối từ tài khoản thì tài sản đó sẽ được phân chia giữa các con.

Có nhiều cách phân chia tài sản giữa các bên hưởng lợi, và có thể đặt tên một ủy thác hoặc bất động sản làm người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng ngẫu nhiên cho IRA hoặc 401 (k).

Các lựa chọn cho người phối ngẫu của chủ tài khoản

Trong ví dụ của chúng tôi, chồng của Kelly kế thừa IRA hoặc 401 (k). Nếu bạn là vợ / chồng, bạn có nhiều lựa chọn nhất.

Tùy chọn đầu tiên, và có thể là bản năng đầu tiên khi giao dịch với IRA hoặc 401 (k) đã được kế thừa, là đưa tất cả các tài sản ra cùng một lúc. Đây được gọi là phân phối một lần. Với tùy chọn này, bạn phải nộp thuế đối với số tiền được phân phối. Khoản tiền một lần phải được tính vào thu nhập hàng năm của bạn khi báo cáo thuế cho năm đó. Thậm chí có thể bắt buộc 20% khấu trừ thuế khi tiền được đưa ra. Tin vui là tài sản sẽ không phải chịu hình phạt 10% tiền phạt ban đầu điển hình.

Một số vợ chồng có thể muốn giữ lại số tiền thuế đã trả về thuế để nghỉ hưu. Một người phối ngẫu có khả năng chuyển đổi tài sản độc nhất cho IRA (người không phải là vợ / chồng không thể). Lịch trình rút tiền và hình phạt cho việc thu hồi sớm sẽ thuộc các quy tắc rút tiền IRA điển hình.

Tùy chọn thứ ba cho vợ / chồng là mở một cái gì đó gọi là IRA thừa kế.Với IRA thừa kế, tài khoản vẫn giữ nguyên tên của Kelly vì lợi ích của chồng. Cũng giống như với các lựa chọn khác của IRA, tài sản sẽ tiếp tục tăng thuế trì hoãn cho đến khi tiền được thu hồi. Sự khác biệt với tùy chọn IRA này là tiền có thể được truy cập vào bất kỳ lúc nào.

Có một số quy tắc rất nghiêm ngặt khi người thừa kế phải bắt đầu phân phối.

Mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là số tiền phải được lấy từ tài khoản mỗi năm trong thời gian nghỉ hưu, dựa trên tuổi của chủ tài khoản hoặc người hưởng lợi, và kích cỡ của tài khoản. (Bạn có thể chia số dư tài khoản của bạn cho năm trước theo tuổi thọ để tính toán RMD của bạn)

Nếu Kelly dưới 70 tuổi khi chết, chồng bạn phải bắt đầu phân bổ tối thiểu bắt buộc hàng năm vào cuối năm về cái chết của cô ấy hoặc vào cuối năm mà cô ấy đã chuyển sang 70 ½, bất kể ngày nào sau đó.

Nếu Kelly lớn hơn 70 ½ vào thời điểm cái chết của cô, chồng cô phải mất RMD hàng năm vào cuối năm sau cái chết của Kelly. Ngoại lệ là nếu Kelly đang phân phối vào thời điểm cái chết của cô. Trong trường hợp đó, chồng cô phải mất RMD vào năm cái chết của Kelly.

Nếu tài khoản là 401 (k), RMD có thể được yêu cầu trước khi tài sản có thể được chuyển vào một IRA mới.

Các lựa chọn cho trẻ em và những người không phải là vợ / chồng kế thừa IRA hoặc 401 (k)

Nếu IRA được kế thừa từ cha mẹ hoặc người không phải là vợ / chồng, bạn không có lựa chọn để cuộn tài khoản trực tiếp vào sở hữu. Tuy nhiên, bạn có thể thiết lập IRA kế thừa và có tài sản tiếp tục phát triển, hoãn thuế. Một lần nữa, tài khoản này vẫn giữ nguyên tên của chủ tài khoản ban đầu vì lợi ích của bạn. RMDs đều giống nhau. Nếu người giữ tài khoản của bạn đã qua đời trước tuổi 70 ½, bạn phải dùng RMDs vào cuối năm đó hoặc vào cuối năm mà chủ tài khoản đã chuyển sang 70 ½ hoặc cuối năm tử vong, Bất cứ cái nào đến sau.

Những người không phải là vợ hoặc chồng cũng có quyền rút tiền, nộp thuế và lấy số tiền một lần. Khi có nhiều hơn một người thụ hưởng, bạn có thể yêu cầu chia tài khoản và để mỗi người thụ hưởng quyết định phải làm gì với phần chia sẻ của họ.

Bất kể lựa chọn nào bạn tạo ra đều có ảnh hưởng của nó. Trước khi quyết định lựa chọn nào là tốt nhất cho bạn, bạn có thể nói chuyện với một cố vấn thuế cũng như một nhà lập kế hoạch tài chính để có được cái nhìn đầy đủ về sự ảnh hưởng của mỗi ảnh hưởng đến hình ảnh tài chính của bạn. Thậm chí một đại diện của công ty quỹ IRA hoặc nhà quản lý 401 (k) có thể có thể hướng dẫn bạn qua các lựa chọn của bạn.

Nội dung trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thảo luận và thông tin. Nó không nhằm mục đích tư vấn tài chính chuyên nghiệp và không nên là nền tảng duy nhất cho quyết định đầu tư hoặc quyết định về thuế của bạn. Trong bất kỳ trường hợp, thông tin này đại diện cho một khuyến nghị để mua hoặc bán chứng khoán.