SEA IRA là gì? - Hưu bổng Nhân viên Đơn giản

Nếu bạn là chủ một doanh nghiệp nhỏ đang tìm kiếm kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất để cung cấp cho nhân viên, hoặc nếu bạn đang làm chủ và có thu nhập, SEP IRA có thể phù hợp với bạn. SEP là viết tắt của lương hưu nhân viên được đơn giản hóa . Đây là một tài khoản hưu trí cá nhân hoặc IRA, trong đó chủ lao động có thể đóng góp hưu trí cho bản thân và nhân viên của họ. So với kế hoạch nghỉ hưu 401 (k), SEP IRA tương đối đơn giản để bắt đầu và quản lý.

Có ít giấy tờ hơn và nộp hồ sơ hàng năm. Thêm vào đó, mức đóng góp hằng năm cao hơn nhiều so với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu khác.

Cũng như với các chương trình hưu trí được ưu đãi về thuế khác, khoản đóng góp cho IRA SEP có thể được trả thuế cho đến khi số tiền thu hồi khi nghỉ hưu, bắt đầu từ tuổi 59 1/2 và không muộn hơn 70 1/2. Nếu tiền bị thu hồi trước tuổi 59 1/2, khoản tiền phạt này sẽ bị phạt 10% cộng với bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. Các khoản đóng góp cho một SEP nói chung là 100% khấu trừ thuế, vì vậy bạn chủ yếu đóng góp thu nhập trước thuế như bạn muốn trong khoản 401 (k). Đối với chủ doanh nghiệp, các khoản đóng góp được khấu trừ 100% thuế như một khoản chi phí kinh doanh.

Cũng như các loại IRA khác, người tự kinh doanh thường có đến ngày 15 tháng 4 (ngày nộp thuế) để đóng góp cho SEP trong năm tiếp theo. Có nghĩa là bạn có thể đóng góp vào SEP cho năm 2016 cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2017. Nếu bạn nộp đơn gia hạn, bạn có thể có đến ngày 15 tháng 10 để tài trợ cho SEP IRA cho năm trước.

Trên thực tế, nếu bạn tự làm chủ, bạn có cùng thời hạn để tạo ra SEP IRA. Vì vậy, bạn có thể quyết định mở một SEP như một phần của kế hoạch thuế cuối cùng của bạn.

Hạn mức đóng góp của SEP IRA

Một trong những khía cạnh hấp dẫn nhất của SEP IRA là giới hạn đóng góp cao của nó. Nếu bạn tham gia vào SEP IRA, bạn có thể đóng góp 25% tiền lương hàng năm của bạn hoặc 20% lợi tức hàng năm tự điều hành ròng, miễn là đóng góp không vượt quá tối đa là $ 53,000 vào năm 2016 .

Hạn mức IRA SEP được thiết lập để tăng lên $ 54,000 vào năm 2017. So sánh với mức 401 (k), có giới hạn đóng góp tối đa là 18.000 $ vào năm 2016 và 2017 (hoặc $ 24,000 nếu bạn hội đủ điều kiện cho một đóng góp catch-up), và bạn có thể thấy lợi ích rõ ràng cho những người đang tìm kiếm để tiết kiệm tiền thuế hoãn lại thuế.

Ngay cả khi bạn tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu khác tại nơi làm việc khác, như 401 (k), bạn vẫn có thể đóng góp thu nhập từ việc làm cho một SEP. Vì vậy, đó là một kế hoạch tuyệt vời cho những người có thu nhập từ kinh doanh phụ, bao gồm cả tự do hoặc hợp đồng làm việc.

Nếu bạn là người tự làm chủ, tính toán số tiền bạn đóng góp mỗi năm có thể hơi khó khăn. Bạn có thể tính thu nhập thuần tự điều chỉnh thu nhập bằng cách lấy tổng thu nhập của bạn, trừ chi phí kinh doanh và sau đó trừ đi một nửa thuế tự doanh.Nhưng đóng góp của bạn vào SEA IRA phải được bao gồm trong chi phí kinh doanh. Có những máy tính đóng góp được gọi là cái gọi là trên Internet, nhưng dường như không có hoạt động ở mức độ chi tiết này. Tham khảo ý kiến ​​với một kế toán viên hoặc cố vấn thuế nếu bạn có thắc mắc.

Bạn không phải đóng góp cùng một khoản tiền vào mỗi SEA IRA. Và nếu bạn muốn đóng góp 0% trong một năm nhất định, cũng vậy.

Đóng góp SEA IRA cho nhân viên

Đóng góp cho SEA IRA ít linh hoạt hơn khi nhân viên bổ sung tham gia vào bức tranh. Đó là bởi vì người sử dụng lao động phải đóng góp tỷ lệ tương tự cho mỗi nhân viên. Vì vậy, nếu tôi là một chuyên gia có tỷ lệ bồi thường cao như nha sĩ, và tôi muốn đóng góp 25% thu nhập của tôi vào một SEP, tôi cũng phải đóng góp 25% mỗi mức lương của nhân viên tôi vào một SEP là tốt. Tất cả nhân viên từ 21 tuổi trở lên đã làm việc cho người sử dụng lao động trong ba năm trong năm năm qua, và kiếm được hơn 550 đô la Mỹ đủ điều kiện cho khoản đóng góp này. (Mặc dù các nhân viên làm việc theo hiệp định công đoàn có thể bị loại trừ. Tham khảo ý kiến ​​của IRS để biết thêm về điều này).

Có các kế hoạch nghỉ hưu khác cho các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự làm chủ, chẳng hạn như SIMRA IRA, cá nhân hoặc solo 401 (k) s, Keoghs, hoặc thậm chí 401 (k) thường dùng cho các doanh nghiệp nhỏ.

Bạn nên so sánh tất cả trước khi quyết định cái nào là phù hợp với mình.

Nội dung trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thảo luận và thông tin. Nó không nhằm mục đích tư vấn tài chính chuyên nghiệp và không nên là nền tảng duy nhất cho quyết định đầu tư hoặc quyết định về thuế của bạn. Trong bất kỳ trường hợp, thông tin này đại diện cho một khuyến nghị để mua hoặc bán chứng khoán.