ĐượC phân bổ Các hướng dẫn và thuế bổ sung

Các nhân viên có thu nhập từ tiền tip phải báo cáo các lời khuyên của chủ nhân với mức trên 20 đô la một tháng. Nếu bạn không báo cáo những lời khuyên như vậy, bạn vẫn phải báo cáo thu nhập tiền tip cho IRS bằng Mẫu 4137 (PDF). Bạn sử dụng Mẫu 4137 để tính thuế An sinh Xã hội và Medicare trên các mẹo chưa được báo cáo của bạn.

Bạn cũng phải nộp Mẫu 4137 nếu bạn có bất kỳ khoản tiền nào được thể hiện trong bảng sao kê W-2 của bạn, hộp 8, "Mẹo phân bổ." Báo cáo và nộp thuế đối với các mẹo được phân bổ có thể tạo một hóa đơn thuế đáng kể, vì vậy tôi sẽ cung cấp một số chiến lược để giải quyết các lời khuyên được phân bổ dưới đây.

Ngưỡng $ 20

Bạn phải báo cáo các mẹo cho chủ của bạn nếu bạn nhận được hơn 20 đô la cho mẹo mỗi tháng. Các mẹo này phải được báo cáo cho người sử dụng lao động của bạn trước ngày 10 của tháng kế tiếp. Nếu bạn làm việc cho nhiều hơn một chủ nhân, giới hạn 20 đô la được tính cho mỗi người sử dụng lao động một cách riêng biệt. Ví dụ: một tháng bạn kiếm được 19 đô la cho lời khuyên từ một công việc và 15 đô la cho lời khuyên từ công việc khác, thì bạn không cần phải báo cáo các mẹo của mình cho cả nhà tuyển dụng. Ngoài ra, bạn không cần báo cáo các mẹo tổng cộng dưới $ 20 mỗi tháng cho mỗi người sử dụng lao động trên Mẫu 4137 nếu đó là những lời khuyên không được báo cáo của bạn.

Hướng dẫn từng dòng

Tên nhà tuyển dụng : Liệt kê công ty hoặc công ty mà bạn không báo cáo lời khuyên.

Dòng 1 : Tổng cộng tất cả những lời khuyên bạn nhận được trong năm 2016. Bao gồm:

• lời khuyên bạn đã báo cáo với chủ nhân của bạn,
• lời khuyên nhận được bằng tiền mặt,
• lời khuyên nhận được bằng thẻ tín dụng, << lời khuyên bạn đã không báo cáo với chủ nhân của mình,
• lời khuyên ít hơn $ 20 mỗi tháng mà bạn không phải báo cáo với chủ nhân của bạn, và

bất kỳ lời khuyên nào được phân bổ từ hộp 8 của W-2.

• Nói cách khác, hãy báo cáo tổng số tiền của tất cả các mẹo bạn nhận được trên Dòng 1.

Dòng 2

: Ghi tổng số lời khuyên cho nhà tuyển dụng của bạn. Điều này được tìm thấy trong hộp 7 của W2 của bạn. Dòng 3

: Trừ dòng 2 từ Dòng 1. Đây là những lời khuyên bổ sung mà bạn phải đưa vào tiền lương của mình trên Mẫu 1040 Dòng 7. Đây cũng là những lời khuyên bổ sung mà bạn cần tính toán Social Thuế an ninh và Medicare.

Dòng 4

: Tổng cộng tất cả các khoản tiền mặt ít hơn 20 đô la một tháng, và do đó bạn không phải báo cáo với chủ của mình. Dòng 5

: Trừ dòng 4 từ Dòng 3. Đây là những mẹo phải đóng thuế Medicare. Nhập con số này vào dòng 5, và một lần nữa vào Dòng 2 của Schedule U, được tìm thấy ở cuối mẫu 4137. Dòng 6

: Dòng này đã được điền vào với mức giới hạn tiền lương An Sinh Xã Hội là 118 đô la , 500. Bạn không cần phải làm bất cứ điều gì ở đây. Dòng 7

: Thêm tất cả tiền lương của bạn lên báo cáo W-2 trong các ô 3 và 7, và trợ cấp hưu trí đường sắt cấp 1 của bạn.Đây là những khoản tiền lương phải đóng thuế an sinh xã hội. Đặt tổng số trên dòng 7. Dòng 8

: Trừ dòng 7 từ Dòng 6. Nếu kết quả là một số âm, nghĩa là số tiền trên Dòng 7 là trên $ 118, 500. Nếu đó là trường hợp , đặt "-0-" (số không) vào dòng 8 và trên dòng 9. Dòng 9

: So sánh các số liệu trên Dòng 5 và Dòng 8. Lấy nhỏ hơn của hai con số, và báo cáo trên Line 9. Đây là những mẹo bổ sung phải nộp với thuế An Sinh Xã Hội. Đặt lại con số này trên Dòng 1 của Lịch biểu U. Dòng 10

: Nhân dòng 9 bằng 0. 062. Đây là mức thuế An sinh Xã hội là 6,2%.

Dòng 11

: Nhân dòng 5 bằng 0. 0145. Đây là mức thuế Medicare là 1. 45%. Dòng 12

: Thêm các đường 10 và 11. Đây là thuế an sinh xã hội và Medicare bổ sung của bạn. Ngoài ra, hãy nhập con số này vào Mẫu 1040, Dòng 59. Các chiến lược cho Mẹo Phân bổ

Có các mẹo được phân bổ cho hộp W-2 của bạn 8 nói chung không phải là mối quan tâm tốt nhất của bạn. Đây là cách để tự bảo vệ mình.

Hãy xem hồ sơ của bạn về mẹo hàng ngày. Nếu bạn không có một bản ghi của lời khuyên hàng ngày, bạn cần phải có được trong thói quen làm điều này. Hệ thống của bạn không cần phải là lạ mắt, chỉ cần theo dõi các mẹo hàng ngày của bạn trên lịch, người lập kế hoạch ngày hoặc máy tính xách tay nhỏ. Tại sao bạn cần phải làm điều này?

Nếu bạn đã từng kiểm toán thu nhập tiền tip của bạn, bạn sẽ cần bằng chứng về những gì bạn thực sự nhận được trong lời khuyên.

Nếu bạn có bản ghi chép hàng ngày, tổng số lời khuyên bạn nhận được trong năm là bao nhiêu? Bạn có báo cáo số tiền này cho chủ của bạn không? Nhìn vào W-2 của bạn. Hộp 7 (Các mẹo Bảo hiểm An sinh xã hội) và hộp 8 (Các mẹo phân bổ) có cộng với số tiền tương tự trong hồ sơ hằng ngày của bạn không? Các mẹo được phân bổ của bạn (hộp 8) nhiều hơn, giống như tổng số mẹo mà bạn đã ghi lại trong nhật ký hàng ngày hay chưa?

Nếu mẹo được phân bổ của bạn nhiều hơn số liệu đã ghi trong nhật ký hàng ngày, thì bạn có thể sử dụng nhật ký hàng ngày thay vì số tiền được báo cáo dưới dạng các mẹo được phân bổ. Nếu có bất kỳ mẹo nào không được báo cáo bổ sung, hãy sử dụng số tiền từ hồ sơ hàng ngày của bạn để điền vào mẫu 4137. Hãy chuẩn bị nhiều thư từ IRS và kiểm tra tip. Giữ hồ sơ hằng ngày của bạn về thủ thuật với khai thuế của bạn, để bạn đã sẵn sàng khi kiểm toán viên IRS yêu cầu xem hồ sơ của bạn.

Nếu mẹo được phân bổ của bạn giống với những gì được ghi lại trong nhật ký hàng ngày của bạn, và bạn đã báo cáo các mẹo của mình cho chủ của bạn, thì có khả năng là nhà tuyển dụng của bạn đã báo cáo số tiền này ở sai chỗ. Hỏi chủ nhân của bạn nếu số tiền này đã được báo cáo ở hộp 7 (Các mẹo Bảo hiểm An sinh xã hội) thay vì hộp 8 (Các mẹo được phân bổ).

Nếu họ không sửa lại W-2 của bạn thì bạn hãy tiếp tục điền mẫu 4137 bằng cách sử dụng hình trong hộp 8.

Nếu mẹo được phân bổ của bạn ít hơn số liệu ghi trong nhật ký hàng ngày của bạn và bạn đã báo cáo lời khuyên của bạn cho chủ nhân của bạn, thì có khả năng điều gì đó không ổn với hệ thống lưu trữ hồ sơ của chủ lao động của bạn. Bạn có thể yêu cầu hãng sở của bạn sửa lại W-2. Bạn nên báo cáo các mẹo được phân bổ trên Mẫu 4137, cộng với bất kỳ lời khuyên bổ sung nào mà bạn hiển thị trong hồ sơ hàng ngày của bạn.

Nếu bạn không có thu nhập tiền tip của bạn thì sao? Trước tiên, hãy đọc trang 5 của Ấn phẩm 531 Báo cáo Thu nhập Mẹo (PDF). Điều này giải thích, theo cách tổng quát, cách chủ của bạn tính toán số tiền thu nhập tip được phân bổ. Thứ hai, bạn nên hỏi người sử dụng lao động của bạn cụ thể cách họ tính toán số tiền lời khuyên của bạn được phân bổ. Yêu cầu xem hồ sơ máy tính, báo cáo bán hàng ngày hoặc hàng tuần, hoặc các thông tin khác có thể cho thấy doanh số bán hàng và thu nhập tiền tip của bạn. Nếu chủ của bạn từ chối chia sẻ thông tin này với bạn, thì bạn cần tiến hành cẩn thận và bắt đầu giữ hồ sơ hàng ngày của mình để tự bảo vệ mình.

Những điều cần trông đợi từ IRS

IRS rất thích tiến hành kiểm tra đầu. Nếu bạn đã phân bổ lời khuyên, và chọn không báo cáo số tiền đầy đủ của lời khuyên được phân bổ trên Mẫu 4137, bạn sẽ nhận được một bức thư từ IRS.

Hãy chuẩn bị để giải thích cách bạn tính thu nhập tiền tip của bạn và hiển thị bản ghi số tiền hàng ngày của bạn làm bằng chứng. Nếu bạn không được báo cáo lời khuyên khá đáng kể, IRS có thể áp đặt một hình phạt 50% của thuế An sinh xã hội và Medicare (Dòng 12).