Thuế Mẹo và Thông tin cho Tác giả Sách

Các tác giả sách phải đối mặt với một số tình huống đặc biệt khi có thời gian để nộp tờ khai thuế.

Từ lưu giữ hồ sơ để giải mã ý nghĩa của một ngoại lệ đối với quy tắc thuế quan, đây là một số vấn đề liên quan đến thuế có thể ảnh hưởng đến những người viết sách cùng với liên kết đến các khoản thuế hữu ích liên quan đến thuế bài báo đặc biệt cho các tác giả sách.

Viết sách: Sở thích hoặc Nghề nghiệp?

Sự phân biệt "hobbyist với lợi nhuận" đối với các tác giả rất quan trọng đối với việc báo cáo thuế của bạn.

Bởi vì công việc của một tác giả không nhất thiết phải "ổn định", có sự giảm sút và thu nhập, một số năm có thể có lợi hơn những người khác - một vài năm, không phải là tất cả. Ngoài ra, với sự gia tăng của các tác giả tự xuất bản - nhiều người trong số họ thấy ít nhất một số thu nhập từ công việc của họ - nó trở nên hơi bối rối.
Khả năng sinh lời là một nhân tố quan trọng trong việc Dịch vụ Thu nội địa xác định bạn có thể xác nhận hợp pháp các chi phí của công việc văn bản của bạn như là chi phí kinh doanh hay không. Nếu bạn không biết chắc chắn, điều quan trọng là phải biết được IRS làm cho sự phân biệt giữa việc bạn là một nhà văn hobbyist hay tác giả chuyên nghiệp là gì.
Tìm hiểu về các thông số của IRS liên quan đến "hobbyist vs for profit" có thể ảnh hưởng đến bạn như một tác giả. (1)

Các nhà văn và thuế: Một ngoại lệ quan trọng

Nghề nghiệp của "tác giả tự do" hơi khác một chút so với hầu hết những người khác trong mắt của chính phủ Hoa Kỳ - ít nhất là về chi tiêu trên tờ khai thuế liên quan.

Quy tắc về vốn hóa thống nhất yêu cầu hầu hết người nộp thuế phải đối chiếu chi phí với thu nhập liên quan đến chi phí trong năm tính thuế. Tuy nhiên, kể từ năm 1988, các nhà văn (và các nghệ sĩ khác, chẳng hạn như nhiếp ảnh gia) bị loại trừ khỏi quy tắc này. Điều đó có nghĩa là, nếu bạn đang làm một dự án sách kéo dài (như tiểu sử của một Tổng thống Hoa Kỳ), bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến cuốn sách đó (ví dụ đi du lịch nghiên cứu) trong năm mà chi phí là phát sinh hơn là trong năm bạn nhận được thu nhập.

Các khoản tiết kiệm thuế điển hình cho tác giả

Đánh dấu, các trang ra mắt, Triển lãm Sách của Hội chợ Hoa Kỳ (BEA), tỷ lệ hội viên Hội Tác giả - chỉ là một vài chi phí kinh doanh mà một tác giả có thể phải chịu. Trong khi bạn đang thu thập và tổ chức hóa đơn của bạn - hoặc thiết lập hệ thống tổ chức tác giả mới cho năm thuế tiếp theo - hãy tìm hiểu về một số chi phí cụ thể cho tác giả cụ thể được khấu trừ, do đó bạn có thể nhớ lập kế hoạch và / hoặc lưu giữ hồ sơ thích hợp cho họ.

Thuế bán hàng cho các sách tự xuất bản

Thuế thu nhập không phải là thuế duy nhất mà các tác giả tự xuất bản cần phải lo lắng. Nếu bạn là tác giả tự xuất bản và đôi khi bán sách của riêng bạn, có thể bạn sẽ cần phải thu thập và thanh toán thuế bán hàng của tiểu bang.

Khuyến cáo:

Bài viết này nhằm cung cấp thông tin tổng quát về thông tin thuế có thể áp dụng cho các nhà văn, và cung cấp cho độc giả một điểm xuất phát để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin trong bài viết này là chính xác vào thời điểm văn bản được viết, hướng dẫn trang web của Nhà xuất bản Sách là một nhà văn-không phải là chuyên gia về thuế. Do đó, bất kỳ ai nộp thuế của họ cần tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia phân phối thuế hoặc chuyên gia về thuế về các luật thuế thu nhập và thuế bán hàng của liên bang và tiểu bang cập nhật và các chi tiết cụ thể về cách áp dụng các quy tắc này đối với tình hình thuế cá nhân.

Sau đây là các nguồn tài nguyên IRS cụ thể liên quan đến các đối tượng được đề cập trong bài báo này, nhằm tạo điều kiện nghiên cứu về các vấn đề thuế cá nhân. (1) Bộ luật doanh thu nội bộ Mục 183 (Các hoạt động không tham gia vì lợi nhuận), như được mô tả trong FS-2008-23
(2) IRS Trung tâm Thuế Vụ và Kinh doanh Nhỏ Chi phí gián tiếp
(3) IRS Ấn phẩm 334 Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ
Lưu ý: Các thông tin chung được bao gồm trong bài viết này không được sử dụng để tránh các hình phạt về thuế mà IRS có thể nộp (xem Thông tư Kho bạc 230 quy định đối với điều khoản cụ thể).