Kinh doanh tín dụng thuế và khấu trừ cho "Đi xanh"

Doanh nghiệp của bạn có xem xét năng lượng mặt trời không? Bạn muốn tiết kiệm tiền cho hóa đơn điện năng kinh doanh? Bạn có thể hiểu biết về môi trường và tiết kiệm chi phí, và vẫn nhận được khoản khấu trừ thuế từ thuế doanh nghiệp của bạn cho các dự án này. Và bạn có thể có một tòa nhà kinh doanh năng lượng hiệu quả hơn và cũng có thể được khấu trừ thuế cho các chi phí của bạn.

Thứ nhất, Lời nhắc về các khoản tín dụng và khấu trừ thuế

Các khoản tín dụng thuế bị đánh giá thấp vì chúng bị hiểu nhầm.

Tín dụng thuế là một khoản giảm giá bằng đồng đô la cho đồng tiền kinh doanh của bạn vì khoản tín dụng được áp dụng cho tổng thu nhập của bạn. Vì vậy, nếu bạn chi 100 đô la cho một dự án tiết kiệm năng lượng, thuế kinh doanh của bạn sẽ bị giảm 100 đô la.

Các khoản khấu trừ thuế gần như là tốt, nhưng chúng có hiệu lực sau khi tổng thu nhập của bạn được xác định. Trong cả hai trường hợp, hãy tận dụng tối đa tất cả các khấu trừ thuế và tín dụng thuế mà bạn đủ điều kiện là một cách tuyệt vời để giảm thuế doanh nghiệp của bạn.

Tín dụng Thuế Đầu tư Doanh nghiệp là gì? Các yêu cầu là gì?

Doanh nghiệp của bạn có thể nhận được tín dụng thuế cho các khoản đầu tư tiết kiệm năng lượng cụ thể dưới nhiều hình thức khác nhau. Các khoản đầu tư này phải nằm trong "tài sản tín dụng đầu tư" có thể khấu hao hoặc khấu hao.

Mức tín dụng thuế là:

• 30% đối với năng lượng mặt trời, pin nhiên liệu, gió nhỏ (xem thông tin về tín dụng thuế đầu tư bằng năng lượng mặt trời dưới đây)
• 10% đối với địa nhiệt, microturbines và nhiệt kết hợp (CHP )

Các công nghệ phù hợp

bao gồm: công nghệ năng lượng mặt trời> tua bin gió nhỏ

• hệ thống địa nhiệt
• )
• Để kinh doanh của bạn
• đủ điều kiện
• e cho tín dụng thuế đầu tư này:
• Doanh nghiệp của bạn phải sở hữu hoặc đã xây dựng thiết bị

Tài sản phải được đưa vào sử dụng (hoạt động ) năm bạn nhận tín dụng Thiết bị phải đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng và hiệu suất cụ thể Pháp luật vào tháng 12 năm 2015 đã mở rộng tín dụng cho công nghệ năng lượng mặt trời và công nghệ đủ điều kiện thuế tín dụng sản xuất, với việc dần dần các khoản tín dụng giữa năm 2019 và 2022.

• Tín dụng Thuế Đầu tư Năng lượng mặt trời là gì?
• Một phần quan trọng của tín dụng thuế dành cho các doanh nghiệp về tiết kiệm năng lượng là tín dụng thuế đầu tư cho năng lượng mặt trời. Đây là một phần của thay đổi tín dụng thuế được thực hiện vào tháng 12 năm 2015 và cung cấp khoản tín dụng thuế 30% cho các doanh nghiệp cài đặt, phát triển và / hoặc tài trợ tài sản năng lượng mặt trời.
• Hiệp hội Công nghiệp Năng lượng Mặt trời có một tờ thông tin về khoản tín dụng thuế này.

Làm thế nào tôi có thể nhận được khấu trừ thuế cho một tòa nhà "Xanh"?

Nếu bạn muốn khôi phục lại tòa nhà kinh doanh và biến nó thành tòa nhà "xanh", bạn có thể được khấu trừ thuế cho mục đích này.Phần 179D khấu trừ này là để kết hợp các hệ thống năng lượng cao vào tòa nhà của bạn, chẳng hạn như chiếu sáng nội thất hiệu quả cao, HVAC hoặc hệ thống nước nóng, của các phong bì xây dựng hiệu quả. (Bê tông tòa nhà là "bọc" trên tường - tòa nhà, tầng, cửa sổ, cửa ra vào và mái nhà)

Bạn có thể bị khấu trừ đến $ 1. 80 cho mỗi foot vuông để xây dựng các khu vực có các hệ thống mới này nếu họ đạt được giảm 50% chi phí năng lượng và năng lượng.

Để đủ điều kiện:

Bạn phải là chủ sở hữu hoặc người thuê của tòa nhà thương mại.

Bạn phải nhận được chứng nhận rằng sẽ tiết kiệm được 50% năng lượng cần thiết, để được khấu trừ. Tốt nhất là để có được giấy chứng nhận này, từ một kỹ sư có trình độ, trước thời hạn. Bạn có thể nhận được khấu trừ một phần của $. 60 cho mỗi foot vuông nếu bạn có thể chứng nhận giảm chi phí năng lượng và điện năng 16 2/3%.

Khoản khấu trừ này đã được thực hiện hồi tố cho tất cả năm 2015, nhưng sẽ hết hạn vào cuối năm 2016.

Làm thế nào doanh nghiệp của tôi yêu cầu bồi thường và khấu trừ thuế năng lượng?

• Để nhận khoản tín dụng thuế đầu tư năng lượng, bạn phải nộp một mẫu đơn trên Mẫu 3468 cùng với tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn. Đây là một hình thức phức tạp, vì vậy hãy lưu biên lai của bạn và cung cấp cho người khai thuế của bạn.
• Khấu trừ được dễ dàng hơn một chút.

Khoản khấu trừ này có thể được đưa vào phần "Các Khoản khấu trừ khác" trong tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn. Đừng quên bạn sẽ cần một chứng nhận, trước hoặc sau khi bạn hoàn tất việc nâng cấp.

Muốn biết thêm thông tin về tín dụng và khấu trừ thuế

Năng lượng. gov có thêm chi tiết về các loại công nghệ đủ điều kiện cho Business Energy ITC.

Xem hướng dẫn cho Mẫu IRS 3468 để biết thêm chi tiết về Business Energy ITC.

Bạn có thể muốn xem lại bài viết của IRS về

Khuyến khích năng lượng cho các doanh nghiệp trong Đạo luật Thu hồi và Đầu tư lại của Hoa Kỳ

để xem liệu doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện cho bất kỳ ưu đãi nào.

Lưu ý: Cũng như mọi thứ IRS, có rất nhiều hạn chế, trình độ và giới hạn đối với các khoản tín dụng thuế và khấu trừ thuế. Thông tin trong bài viết này chỉ là thông tin tổng quát chứ không phải tư vấn về thuế. Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi cố gắng tận dụng bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào.