Các hậu quả về thuế Khi bạn mất nhà ở của bạn để bị tịch thu nhà

Theo như Sở thuế vụ nội bộ là có liên quan, tịch thu tài sản là giống như việc bán một tài sản. Điểm mấu chốt là nó đã từng là của bạn và bây giờ nó không phải là. Điều này có nghĩa là sự kiện có thể gây ra sự tăng hoặc giảm giá vốn, và nếu bất kỳ phần nào của khoản nợ thế chấp được hoãn hoặc huỷ bỏ, thì thuế thu nhập có thể phải trả cho số tiền đó.

Tăng vốn hoặc Mất nhà bị tịch thu

Việc bán bất động sản thường đi qua quy trình ký quỹ và người bán nhận được các báo cáo cho thấy nhà cửa đã bán được bao nhiêu.

Tuy nhiên, với việc bị tịch thu tài sản, không có tiền thế chân. Ngân hàng cho vay chỉ đơn giản là chiếm hữu ngôi nhà. Tài sản đã được thay đổi để IRS cho biết việc tịch biên vẫn được coi là bán, hoặc trong các điều khoản kỹ thuật, là "bố cục" của tài sản.

Công thức cơ bản để tính toán tăng vốn là để trừ đi cơ sở hoặc chi phí của tài sản từ giá bán. Sự khác biệt là lợi nhuận mà một người tạo ra, hoặc số tiền bị mất trong giao dịch. Trong tình trạng tịch thu tài sản và không có báo cáo tài chính, giá bán sử dụng cho mục đích thuế chưa rõ ràng. Không có sự đồng thuận của giá bán.

Nhưng vẫn có "giá bán" cho mục đích thuế. Nó sẽ là giá trị thị trường hợp lý của tài sản hoặc số dư nợ tồn đọng ngay trước khi bị tịch thu, tùy thuộc vào loại khoản vay bạn đã có. Cả hai số liệu này sẽ được báo cáo với bạn và cho IRS bởi tổ chức cho vay trên Mẫu 1099-A.

Khoản vay tái cấp vốn hoặc không vay nợ

Tiền thế chấp của bạn là khoản vay hoặc khoản vay không đòi nợ. Các khoản thế chấp được sử dụng để mua nhà có xu hướng là các khoản cho vay không đòi nợ, trong khi các khoản vay tái cấp vốn và cho vay mua nhà có xu hướng là khoản cho vay mua lại. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là một luật lệ tuyệt đối. Nó cũng có thể phụ thuộc vào trạng thái mà bạn cư trú.

Nếu bạn vay khoản vay, bạn phải chịu trách nhiệm về khoản nợ và người cho vay có thể theo đuổi bạn để trả nợ ngay cả khi tài sản đó đã bị lấy lại. Trong trường hợp này, con số được sử dụng làm giá bán khi tính lợi tức hoặc lỗ thu được là nhỏ hơn trong hai khoản sau:

• Số dư nợ ngay trước khi tịch thu trừ đi bất kỳ khoản nợ nào mà người đi vay vẫn phải chịu trách nhiệm cá nhân sau tịch thu tài sản nhà ở
• Giá trị thị trường hợp lý của tài sản bị tịch thu

Bạn có thể đã hủy khoản thu nhập nợ từ việc tịch thu tài sản bằng loại cho vay này.

Khoản vay không đòi nợ là khoản vay mà người đi vay không chịu trách nhiệm cá nhân về việc trả nợ. Nói cách khác, khoản vay này được thỏa mãn và người cho vay không thể theo đuổi người đi vay để trả nợ thêm sau khi thu hồi lại tài sản. Đối với khoản vay không đòi nợ, số liệu sử dụng làm giá bán là số dư nợ tồn đọng ngay trước khi tịch thu nhà.IRS nói rằng bạn đang bán nhà có hiệu quả cho người cho vay để xem xét đầy đủ khoản nợ chưa thanh toán. Bạn sẽ không có bất kỳ thu nhập nợ bị hủy vì người cho vay bị cấm theo luật pháp theo đuổi bạn để trả nợ.

Báo cáo tăng hoặc giảm vốn

Sau khi bạn đã xác định loại khoản vay nào đã có trên tài sản của mình, bạn có thể xác định giá bán.

Nếu tài sản bị tịch thu là nơi cư ngụ chính của bạn, báo cáo tình trạng tịch thu tài sản tại Biểu D và Biểu mẫu 8949. Bạn có thể hội đủ điều kiện để loại trừ tối đa $ 500,000 thu nhập từ thuế thu nhập theo các quy tắc nhất định:

• nơi cư trú.
• Bạn sống ở đó trong ít nhất hai trong số năm người cuối cùng.

Những người đóng thuế cá nhân có thể loại trừ $ 250,000 và người nộp thuế kết hôn nộp chung có thể tăng gấp đôi số tiền đó.

Một số quy tắc bổ sung áp dụng. Nếu tài sản bị tịch thu là hỗn hợp sử dụng-đó là nơi cư trú chính của bạn tại một thời điểm và nơi cư trú thứ hai vào một thời điểm khác-bạn vẫn có thể hội đủ điều kiện để loại trừ khỏi thuế thu nhập vốn theo các quy tắc đã sửa đổi để tính toán lợi ích hoặc mất mát của bạn.

Đến năm 2017, thuế suất đối với các khoản lợi nhuận vốn dài hạn đối với tài sản, những người sở hữu một năm hoặc lâu hơn, là 15 phần trăm đối với người nộp thuế rơi vào khung thuế 25 đến 35 phần trăm.

Tỷ lệ này là 20 phần trăm cho những người rơi vào khung thuế 39. 6. Các chủ sở hữu nhà ở rơi vào khung thuế 10 hoặc 15 phần trăm có thể không phải trả thuế thu nhập từ vốn. Nếu bạn sở hữu nhà của bạn chưa đầy một năm, bạn phải nộp thuế lợi tức theo tỷ lệ tương ứng được áp dụng cho thu nhập thường xuyên của bạn - nói cách khác, theo khung thuế của bạn.

Nếu tài sản bị tịch thu là tài sản cho thuê, hãy báo cáo việc bán hàng trên mẫu đơn 4797.

Việc tịch thu tài sản thế chấp nợ xấu

Foreclosures có thể gây ra thu nhập chịu thuế ngoài lợi nhuận từ vốn. Nếu người cho vay tha thứ hoặc huỷ bỏ khoản nợ thế chấp cho khoản vay hưu trí, bạn có thể phải tính khoản này làm thu nhập, nhưng có một số trường hợp ngoại lệ có thể loại trừ các khoản nợ bị huỷ bỏ khỏi đối xử thuế.

Điều quan trọng nhất trong số này là loại trừ nợ được bảo đảm bởi nhà chính của bạn. Theo Đạo luật cứu trợ nợ xấu cho thế chấp, khoản nợ bị huỷ bỏ lên đến 2 triệu đô la có thể bị loại trừ miễn là khoản nợ đó được sử dụng để mua hoặc xây dựng nơi ở chính của bạn. Việc loại trừ thuế này về mặt kỹ thuật hết hạn vào cuối năm 2016, nhưng nó vẫn bao gồm các khoản nợ đã được xoá vào năm 2017 nếu thỏa thuận bằng văn bản được ký vào năm 2016. Và Quốc hội mở lại vấn đề vào tháng 1 năm 2017, do đó có thể là Đạo luật cuối cùng sẽ được gia hạn vào những năm sau.

Tài liệu Báo cáo thuế Mẫu 1099-A và Mẫu 1099-C

Mẫu 1099-A do ngân hàng phát hành sau khi bất động sản bị tịch biên. Nó báo cáo ngày tịch thu nhà, giá trị thị trường hợp lý của tài sản, và số dư nợ tồn đọng ngay trước khi tịch thu nhà. Bạn sẽ cần thông tin này khi bạn báo cáo bất kỳ thu nhập có được thu nhập liên quan đến việc tịch thu tài sản.

Mẫu 1099-C được phát hành bởi ngân hàng sau khi ngân hàng đã hủy bỏ hoặc xoá nợ bất kỳ khoản nợ nào cho khoản vay đòi nợ.Biểu mẫu này sẽ cho biết số nợ đã bị hủy. Nếu cả người cho vay tịch thu nhà và hủy nợ chưa thanh toán trong cùng một năm, bạn chỉ có thể nhận được một Mẫu đơn 1099-C báo cáo cả việc tịch thu tài sản và hủy nợ thay vì nhận cả khoản nợ 1099-A và 1099- C.