Thuế và các hậu quả khác của Kế thừa Tài khoản POD

LƯU Ý: Luật pháp của Bang thay đổi thường xuyên và các thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật pháp. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Nếu người thân yêu của bạn đã chết và bạn là người thụ hưởng vào tài khoản phải trả của họ trên tài khoản chết (POD), thì nói chung bạn sẽ có thể truy cập số tiền trong tài khoản bằng cách chỉ đơn giản đưa giấy chứng tử của chủ sở hữu tài khoản ban đầu cho ngân hàng nơi tài khoản được giữ.

Tuy nhiên, trước khi bạn thu tiền (hoặc tệ hơn là chi tiêu), bạn cần phải biết tất cả các khoản thuế và các hậu quả khác của việc kế thừa một tài khoản POD.

Hậu quả Thuế Thu Nhập Của Kế Hoạch Tài Khoản POD

Là người hưởng lợi của tài khoản POD, nói chung, ngày giá trị chết của tài khoản POD sẽ không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, bất kỳ khoản thu nhập nào được hưởng từ tài khoản POD trước ngày mất của chủ sở hữu tài khoản sẽ phải được báo cáo về tờ khai thuế lợi tức cuối cùng của chủ sở hữu tài khoản (xem Mẫu 1040 của IRS) và bất kỳ tờ khai thuế thu nhập cuối cùng và thu nhập kiếm được giữa ngày chết và ngày bạn nhận quyền sở hữu tài khoản sẽ phải được báo cáo về tờ khai thuế thu nhập liên bang của chủ sở hữu tài khoản (xem mẫu 1041 của IRS) và bất kỳ tờ khai thuế lợi tức nhà nước hiện hành nào.

Nếu tài sản của chủ sở hữu tài sản phải chịu thuế liên bang (vào năm 2014, tổng tài sản phải vượt quá $ 5. 34 triệu để có thể được phụ thuộc vào thuế bất động sản liên bang) hoặc thuế bất động sản của tiểu bang hoặc thuế thừa kế và chủ sở hữu tài khoản có Quyết định cuối cùng và Di chúc hoặc Hiến pháp sống có thể huỷ bỏ, thì các điều khoản trong di chúc hoặc ủy thác sẽ cho biết bạn có phải đóng góp vào khoản thanh toán hay không của dự luật thuế tài sản hoặc thừa kế.

Mặt khác, nếu tài sản của chủ sở hữu tài sản phải chịu thuế liên bang hoặc thuế nhà đất hoặc thuế thừa kế và chủ sở hữu tài khoản không có ý chí hoặc tín nhiệm, thì luật pháp của nhà nước nơi mà chủ tài khoản qua đời sẽ cho biết bạn có phải đóng góp vào việc thanh toán thuế bất động sản hay hóa đơn thừa kế hay không.

Bạn có phải thanh toán bất kỳ hóa đơn nổi bật nào của chủ sở hữu tài khoản không?

Một câu hỏi phổ biến xuất hiện khi chủ sở hữu của một tài khoản POD chết vì một số tiền đáng kể của thẻ tín dụng hoặc các khoản nợ khác như hóa đơn y tế hoặc thế chấp là liệu các POD người thụ hưởng sẽ được yêu cầu sử dụng bất kỳ POD tiền để thanh toán nợ nần.Nói chung, câu trả lời cho câu hỏi này sẽ phụ thuộc vào việc liệu người thụ hưởng có phải là người bảo lãnh nợ (chẳng hạn như đồng ký tên trên thẻ tín dụng hoặc thế chấp) cũng như luật pháp hiện hành của tiểu bang. Ở một số tiểu bang nếu người thụ hưởng POD không phải là người bảo lãnh hoặc đồng ký kết nợ thì người thụ hưởng sẽ có thể truy cập ngay vào tài khoản POD, trong khi ở các tiểu bang khác, mỗi người thụ hưởng POD có thể phải ký một bản khai có xác nhận là POD chủ tài khoản không có bất kỳ khoản nợ nào trước khi thu số tiền còn lại trong tài khoản POD.