Hiểu Các tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs)

Tài khoản hưu trí cá nhân, quen gọi là IRA, về cơ bản là tiết kiệm kế hoạch với rất nhiều hạn chế. Lợi thế chính của IRA là bạn có thể trì hoãn việc đóng thuế đối với thu nhập và tăng trưởng tiết kiệm của bạn cho đến khi bạn thực sự rút tiền. Bất lợi chính là luật thuế áp dụng các hình phạt nếu bạn phải rút lại bất kỳ khoản tiền nào trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1/2.

Có một số loại IRA khác nhau và mỗi loại có những gợi ý về thuế riêng và các yêu cầu về tính đủ điều kiện.

Những lợi thế của một IRA truyền thống bao gồm:

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế khi bạn đóng góp tiền cho IRA truyền thống. Khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn vì vậy kết quả cuối cùng là bạn không phải trả thuế thu nhập đối với số tiền bạn dành trong tài khoản.

Khoản tiết kiệm tăng chậm nộp thuế. Bạn sẽ không phải bao gồm lãi suất, cổ tức, hoặc lợi nhuận từ IRA trong tờ khai thuế hàng năm của bạn.

• Khi bạn rút tiền, khoản phân phối từ IRA được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nó được đánh thuế là thu nhập bình thường. Bạn sẽ phải trả thuế một cách hiệu quả vào số tiền bạn kiếm được trong ngày hôm nay, nhờ khoản khấu trừ thuế đó cho khoản đóng góp của bạn. Nhiều người về hưu thấy mình trong khung thuế thấp hơn so với khi họ phải làm việc và có thu nhập, vì vậy bạn có thể sẽ phải trả ít hơn mức thuế suất cho số tiền đó.
• Bây giờ, vì những nhược điểm:

Bạn sẽ không chỉ phải trả thuế thu nhập đối với tiền nếu bạn thấy rằng bạn phải thu hồi một số khoản tiền đó trước khi nghỉ hưu. Bạn cũng sẽ phải trả thêm 10% thuế phạt đối với khoản phân phối sớm nếu bạn rút tiền trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1/2.

Bạn phải bắt đầu thu hồi tiền từ một sự khởi đầu IRA truyền thống trong năm bạn đạt đến 70 1/2. Bạn phải ít nhất phải có khoản phân phối tối thiểu theo yêu cầu hoặc "RMD" mỗi năm hoặc bạn sẽ bị đánh thuế tiêu thụ đặc biệt bằng 50% số tiền RMD mà bạn không phải trả thuế thu nhập thường xuyên bởi vì bạn không rút tiền.

• Có một số hạn chế đối với những người có thể khấu trừ các đóng góp của IRA truyền thống. Nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn cũng được bảo hiểm theo kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản khấu trừ của bạn có thể bị giới hạn hoặc bạn có thể không thể khấu trừ bất kỳ đóng góp nào của bạn cả.

Tài khoản hưu trí cá nhân không thể thu hồi được

• IRA không thể được khấu trừ là IRA truyền thống nhưng đóng góp không phải là khoản khấu trừ thuế. Lợi thế trong điều này là gì? Khoản tiền tiết kiệm sẽ vẫn bị trì hoãn thuế cho đến khi bạn bắt đầu phân phối, và phần chính của những khoản phân phối này không phải trả thuế khi nghỉ hưu vì bạn đã đóng thuế vào số tiền đầu tư vào thời điểm bạn kiếm được khoản tiền đó.Phần tăng trưởng được đánh thuế là thu nhập bình thường.

Mọi người thường lựa chọn một IRA không thể được khấu trừ khi họ ở trong một tình huống tài chính rất cụ thể:

Họ được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu thông qua người sử dụng lao động,

và

• Thu nhập của họ quá cao có thể khấu trừ các khoản đóng góp của IRA truyền thống, và
• Họ không đủ điều kiện để tài trợ cho Roth IRA, và
• Họ muốn đóng góp thêm khoản tiết kiệm sau khi nghỉ hưu trong trương mục hoãn thuế. Sự khác biệt chính giữa một IRA không thể được khấu trừ và một IRA truyền thống là việc tính thuế đối với khoản đóng góp ban đầu.
• Tất cả các quy tắc khác áp dụng cho IRA truyền thống cũng được áp dụng ở đây. Vẫn có một khoản phạt bổ sung 10 phần trăm cho các bản phân phối sớm và phân phối phải bắt đầu trong năm tài khoản giữ 70 tuổi.

Roth Individual Retirement Accounts

Roth IRA cung cấp các khoản tiết kiệm và phân phối có thể không phải trả thuế. Không giống như IRA truyền thống, bạn không nhận được khoản khấu trừ cho đóng góp của bạn vào thời điểm bạn thực hiện chúng. Điều này làm cho các tài khoản này tương tự như IRA không thể tránh được, nhưng có sự khác biệt đáng kể trong cách phân phối được đánh thuế.

Các khoản đóng góp không phải là khoản khấu trừ thuế

Bạn không phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập và tăng trưởng của khoản tiết kiệm trong Roth IRA

Các khoản phân phối từ một Roth IRA hoàn toàn miễn thuế miễn là bạn đáp ứng các điều kiện nhất định.

• Bạn có thể đóng góp cho Roth IRA ngay cả khi bạn được bảo hiểm theo kế hoạch nghỉ hưu ở sở làm
• Có một số giới hạn về thu nhập
• Các quy định phân phối tối thiểu bắt buộc không áp dụng cho Roth IRAs
• IRA Contribution Limits
• Tổng số tiền có thể được đóng góp cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA hàng năm, hoặc bất kỳ sự kết hợp nào của hai, được giới hạn ở mức $ 5, 500 vào năm 2017. Mức giới hạn này vẫn không thay đổi kể từ năm 2013 khi nó tăng từ Giới hạn $ 5,000 đã được áp dụng vào năm 2012.
• Nhưng bạn có thể đóng góp nhiều hơn nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, lên tới $ 1, 000

.

Đây được gọi là đóng góp "bắt kịp" và nó vẫn giữ nguyên từ năm này sang năm.

Các giới hạn đóng góp này áp dụng cho các loại hình truyền thống, không được khấu trừ và Roth IRA. Nếu bạn muốn tài trợ cho IRA truyền thống và Roth IRA truyền thống, bạn có thể đóng góp bất kỳ sự kết hợp của các quỹ với nhau nhưng tổng số kết hợp không thể vượt quá giới hạn hàng năm. Ví dụ: bạn có thể đặt $ 2, 750 vào một IRA truyền thống và một $ 2 750 vào Roth IRA. Đơn giản Hưu bổng Nhân viên Hưu Trí IRAs SEP là một loại kế hoạch nghỉ hưu của nhóm. Một nhà tuyển dụng thiết lập kế hoạch SEAs IRA, sau đó đóng góp cho một IRA truyền thống được thiết lập bên trong SEP IRA. Những kế hoạch này rất phổ biến đối với những người tự làm chủ vì họ cho phép những đóng góp cao hơn các IRA thông thường. Nếu không, IRA SEP được đối xử tương tự như IRA truyền thống. Đóng góp được thực hiện bằng tiền đô la trước khi đóng thuế, phân phối được đánh thuế là thu nhập bình thường, và có những hình phạt cho việc phân phối sớm.

Kế hoạch Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên

Đơn giản IRA cũng là một hình thức của kế hoạch nghỉ hưu nhóm. Họ dễ thiết lập và duy trì hơn kế hoạch hưu bổng 401 (k) hoặc hưu trí, nhưng họ có giới hạn đóng góp thấp hơn các kế hoạch nhóm khác. Đơn giản IRAs cho phép bạn đóng góp tiền trước thuế với sự đóng góp phù hợp từ người sử dụng lao động. Các phân phối được đánh thuế là thu nhập thông thường, và có những khoản phạt cho việc phân phối sớm.

Khi đóng góp phải được thực hiện

Bạn có thể đóng góp quỹ cho IRA bất cứ lúc nào trong suốt cả năm. Sau năm kết thúc, bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA năm trước miễn là đóng góp được thực hiện bởi thời hạn chót nộp thuế tháng 4. Điều này có nghĩa là trong năm tính thuế năm 2017, thời hạn tài trợ cho IRA là ngày 17 tháng 4 năm 2018.