Tất cả Về Roth tài khoản hưu trí cá nhân

Với rất nhiều tùy chọn tài khoản hưu trí có sẵn, thật dễ dàng để cảm thấy bối rối bởi sự khác biệt giữa chúng. A Roth IRA là một loại tài khoản tiết kiệm dành cho người về hưu mà tương tự như IRA truyền thống và kế hoạch 401 (k), nhưng có một vài quy tắc quan trọng khác được áp dụng.

Roth IRA vs. IRAs Khác

Giống như kế hoạch tiết kiệm khác về hưu trí, thu nhập từ đầu tư được giữ trong Roth IRA không bị tính thuế vì thu nhập của nó.

Bạn không phải khai báo lợi tức hoặc cổ tức như thu nhập trên tờ khai thuế của bạn trước khi bạn vào nghỉ hưu. Cũng giống như các kế hoạch khác, có những hình phạt để lấy tiền ra sớm.

Điều đặc biệt về các tài khoản Roth IRA là tiền có thể được thu hồi hoàn toàn miễn thuế sau khi bạn nghỉ hưu nếu đáp ứng được một số điều kiện nhất định. Đó là bởi vì bạn không nhận được khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp mà bạn thực hiện vào tài khoản qua nhiều năm, không giống như bạn sẽ với một IRA truyền thống. Bạn đã đóng thuế cho khoản đóng góp của bạn một lần, vào thời điểm bạn kiếm được thu nhập mà bạn đã đóng góp, và thu nhập mà bạn kiếm được không bị đánh thuế. Roth IRA trình bày cơ hội lập kế hoạch thuế độc đáo cho người tiết kiệm và các nhà đầu tư vì tiềm năng của họ để tích lũy thu nhập từ thuế đầu tư.

Lợi thế khác của Roth là bạn có thể đóng góp cho loại hình IRA này ngay cả khi bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Điều này thường không phải là trường hợp với IRA khác.

Tiền tiết kiệm được giữ trong một Roth IRA được gắn cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59 1/2, cũng là trường hợp với hầu hết các tài khoản hưu trí. Có một số trường hợp ngoại lệ cho phép bạn rút tiền sớm vì những lý do nhất định. Nếu không, việc rút tiền sớm từ Roth IRA sẽ phải chịu hình phạt thuế liên bang 10 phần trăm và mọi khoản thu nhập sẽ bị đánh thuế.

Các khoản tài trợ rút khỏi Roth IRA sẽ hoàn toàn miễn thuế nếu:

Việc phân phối được thực hiện ít nhất 5 năm sau ngày bạn lần đầu tiên bắt đầu đóng góp cho Roth IRA,

và

Việc phân phối được thực hiện sau khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1/2 hoặc bởi vì bạn bị tàn tật, nếu phân phối đã được trả cho người thụ hưởng sau khi bạn chết, hoặc nếu bạn đã sử dụng phân phối để mua nhà lần đầu tiên.

• Cùng với nhau, các tiêu chí này rút ra từ Roth IRA một "sự phân phối đủ điều kiện" để được miễn thuế. Xử lý thuế đối với phân phối không đạt tiêu chuẩn
• Việc rút tiền từ tài khoản Roth IRA không đáp ứng tiêu chí phân phối có đủ điều kiện là một phần chịu thuế. Đóng góp ban đầu của bạn cho Roth IRA được trả lại cho bạn miễn thuế, nhưng bất kỳ thu nhập và tăng trưởng nào đều phải chịu thuế. Phần tính thuế của Roth rút tiền cũng phải chịu hình phạt phân phối sớm 10 phần trăm.

Bạn có thể đóng góp bao nhiêu cho Roth IRA?

Số tiền tối đa mà bạn có thể đóng góp cho Roth IRA là $ 5, 500 mỗi năm cho năm 2016 và 2017. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 1,000 một năm như một khoản đóng góp bắt kịp.

Giới hạn này áp dụng cho cả IRAs truyền thống và Roth.

Bạn có thể đóng góp vào cả hai trong cùng một năm, nhưng tổng số đóng góp của bạn không vượt quá mức tối đa cho năm. Nếu bạn vượt quá mức tối đa, bạn phải sửa chữa vấn đề bằng cách phân phối bản chỉnh sửa trước ngày hoàn thuế của bạn.

Hạn mức Đóng góp dựa trên Thu nhập

Roth IRA có một số hạn chế về thu nhập liên quan đến ai có thể cấp vốn cho họ. Giới hạn đóng góp Roth IRA thực tế của bạn có thể được giảm bớt hoặc thậm chí bị loại trừ hoàn toàn tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn trong năm. Có hai giới hạn:

Đầu tiên được gọi là giới hạn thu nhập có được. Bạn có thể đóng góp vào giới hạn đóng góp hoặc thu nhập kiếm được của bạn cho năm, tùy theo điều kiện nào thấp hơn. Chỉ với mục đích của IRA, thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương báo cáo về thu nhập W-2, thu nhập tự doanh từ một doanh nghiệp hoặc trang trại, và tiền cấp dưỡng. Nếu thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn này chỉ là $ 5, 000, đó là tất cả những gì bạn có thể đóng góp cho Roth IRA. Nếu nó là $ 30, 000, bạn có thể đóng góp cho đến mức giới hạn $ 5, 500.

Hạn mức thứ hai áp dụng đối với người nộp thuế có thu nhập cao hơn. Nó dựa trên thu nhập gộp được điều chỉnh của một người nộp thuế trong năm và nó quyết định số tiền thu nhập đó có thể đóng góp vào Roth IRA bao nhiêu, nếu có.

Roth IRA Hợp lệ Gia nhập dựa trên AGI Đã sửa đổi

• Tình trạng hồ sơ
• 2016

2017
	từ	đến
từ	đến	Độc thân < $ 117, 000	$ 132, 000	$ 118, 000
$ 133, 000	Chủ hộ gia đình	117, 000	132, 000	118, 000
133, 000	Nộp đơn đã kết hôn	184, 000	194, 000	186, 000
196, 000	Đủ điều kiện / góa	184, 000	194	0
10, 000	0	10, 000	Nguồn:	IR -2013-86
IR-2014-99	Đôi vợ chồng có thể sử dụng mức thu nhập cho những người độc thân nếu họ sống tách biệt và ngoài nhau trong suốt cả năm thuế.	Ba kết quả có thể xảy ra	Nếu AGI đã sửa đổi của bạn thấp hơn "so với" số tiền nêu trên, bạn có thể đóng góp tối đa số tiền đóng góp trong một Roth IRA.	Nếu AGI đã sửa đổi giữa số tiền "từ" và "đến", đóng góp của bạn cho Roth IRA bị hạn chế hoặc "loại bỏ" theo các tính toán được thực hiện bằng Worksheet 2-2 trong IRS Publication 590.
Nếu AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá số tiền "cho", bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA cho năm đó.	Đối với hầu hết người nộp thuế, AGI đã sửa đổi của họ là tổng lợi tức điều chỉnh của bạn cộng với khoản thu nhập từ lãi được miễn thuế báo cáo trong các dòng 37 và 8b của Mẫu 1040 và bất kỳ khoản khấu trừ ở trên đường bạn đã nhận nhưng hãy kiểm tra với chuyên gia thuế nếu bạn cảm thấy như bạn đang ở gần giới hạn "từ", do đó bạn có thể chắc chắn.MAGI và AGI của bạn có thể giống nhau nếu bạn không thực hiện bất kỳ khoản giảm thuế nào.	Chuyển đổi các khoản tiền từ các tài khoản hưu trí khác

Các khoản khấu trừ thuế từ một IRA truyền thống, 401 (k), hoặc các kế hoạch tiết kiệm trước thuế tương tự có thể được chuyển thành Roth IRA, nhưng điều này có nghĩa là hoàn tác việc trì hoãn thuế . Bạn sẽ phải đóng thuế cho thu nhập tích lũy và bất kỳ khoản đóng góp nào cho khoản tiết kiệm mà bạn đã khấu trừ thuế. Điều này chuyển đổi các quỹ tiền trước thành tiền thuế sau thuế.

Không giống như giới hạn đóng góp Roth IRA, không có hạn chế về thu nhập để chuyển thành Roth IRA. Điều này tạo ra cơ hội lập kế hoạch thuế cho những người có thu nhập cao không đủ điều kiện để quỹ Roth IRA tài trợ đầy đủ. Những người đóng thuế có thu nhập cao hơn có thể tài trợ cho một IRA truyền thống không được khấu trừ, sau đó chuyển đổi truyền thống IRA sang Roth.

• Tóm tắt Lợi ích và Lợi ích về Thuế
• Thu nhập từ đầu tư thu được trong Roth IRA không được báo cáo trong tờ khai thuế hàng năm của bạn.
• Rút tiền từ Roth IRA có thể được hoàn toàn miễn thuế ở cấp liên bang.

Roth IRA không có phân phối tối thiểu bắt buộc, được gọi là RMDs. Bạn không bắt buộc phải lấy tiền ra cho đến khi bạn muốn.

Roth IRA có thể được thừa kế cho người thừa kế và do đó có thể thoát khỏi cả thuế thu nhập và thuế bất động sản.

Việc rút tiền sớm từ Roth IRA có thể phải chịu thuế và các hình phạt.

Có những hạn chế về thu nhập để đủ điều kiện tài trợ cho Roth IRA.

Các tổn thất trong Roth IRA chỉ được khấu trừ thuế nếu bạn rút ra toàn bộ tài khoản, điều này không phải lúc nào cũng là thuận lợi.