Kế hoạch IIM SIMPLE dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ

Thuật ngữ "SIMPLE IRA" thực sự là một từ viết tắt cho Kế hoạch Khiêu khích Khuyến khích Tiết kiệm cho Tài khoản Hưu Trí Cá nhân của Nhân viên. Nó được thiết kế để có giá cả phải chăng để duy trì hơn kế hoạch nghỉ hưu khác. Theo báo cáo của IRS về vấn đề này, "Theo một kế hoạch IRA đơn giản, nhân viên và người sử dụng lao động đóng góp cho các Tổ chức Hưu Trí cá nhân (IRAs) cá nhân truyền thống được thành lập cho nhân viên (bao gồm cả cá nhân tự kinh doanh), tùy thuộc vào một số giới hạn nhất định. "IRA đơn giản là lý tưởng cho kế hoạch nghỉ hưu khởi đầu dành cho những người sử dụng lao động nhỏ, những người hiện không hỗ trợ các khoản trợ cấp nghỉ hưu như kế hoạch 401 (k) hoặc kế hoạch 403 (b).

Ý tưởng cơ bản của một kế hoạch IRA đơn giản là: người sử dụng lao động thiết lập một tài khoản cá nhân IRA truyền thống cho mỗi nhân viên của mình. Cả hai người đó và nhân viên có thể đóng góp vào các tài khoản này, có lợi ích về thuế cả vào thời điểm đóng góp và bằng cách hoãn các khoản thuế phải trả đối với lợi nhuận thu được từ tài sản trong tài khoản. Nhân viên 100% được giao ngay vào tài khoản Simple IRA của họ, nghĩa là nếu họ rời công việc, họ có thể lấy tiền với họ.

Yêu cầu thiết lập IRA đơn giản

Để chủ lao động thiết lập một kế hoạch IRA đơn giản, họ cần phải đáp ứng ba điều kiện:

Hiện tại có 100 hoặc ít hơn

1. Chỉ cần hoàn thành một hoặc hai mẫu
2. Không có kế hoạch nghỉ hưu nào khác được cung cấp
3. Ưu điểm của IRA đơn giản

Chi phí hành chính để thiết lập và duy trì một kế hoạch IRA đơn giản là rất thấp so với các giải pháp khác

• < ! - 3 ->

Một chương trình IRA đơn giản rất dễ thiết lập, thường chỉ đòi hỏi một cú điện thoại gọi đến một tổ chức tài chính để bắt đầu.

• Nhân viên được bảo hiểm bởi một IRA đơn giản có thể đóng góp vào tài khoản IRA đơn giản của họ thông qua các khoản khấu trừ lương thường xuyên. Họ sẽ nhận được khoản khấu trừ thuế và các khoản đầu tư vào tài khoản có thể tăng chậm nộp thuế cho đến khi rút lui khi nghỉ hưu.
• Người sử dụng lao động đã bắt đầu chương trình IRA đơn giản có thể lựa chọn phù hợp với số tiền đóng góp của nhân viên vào các tài khoản IRA đơn giản của họ hoặc họ có thể đóng góp một phần trăm cố định cho tất cả các khoản tiền của nhân viên đủ tiêu chuẩn vào mỗi tài khoản. Cụ thể, chủ lao động có thể lựa chọn phù hợp với sự đóng góp của nhân viên đối với đồng đô la lên tới 3% tiền lương hoặc họ có thể đóng góp 2% cho mỗi nhân viên hợp lệ. Nếu họ chọn thứ hai, có nghĩa là ngay cả nhân viên không tiết kiệm được bất cứ thứ gì từ tiền lương của họ phải nhận khoản tiền gửi 2% vào Simple IRA của họ.
• Nhà tuyển dụng trợ giúp một kế hoạch IRA đơn giản nói chung không có yêu cầu nộp hồ sơ với IRS.Tổ chức tài chính xử lý các khoản đầu tư cho IRA đơn giản thường làm hầu hết công việc.
• Một trở ngại có thể xảy ra (hoặc có thể là một lợi ích phụ thuộc vào triết lý của bạn) của IRA Đơn giản là các chủ tài khoản không thể vay tiền với tài sản của họ như họ có thể với kế hoạch 401 (k).

Hạn mức đóng góp IRA đơn giản

Đối với chủ doanh nghiệp muốn tiết kiệm nhiều hơn cho nghỉ hưu, bạn có thể thấy rằng các giới hạn Đóng góp Đơn giản của IRA rộng rãi hơn các lựa chọn tài khoản hưu trí khác. Đó là bởi vì cả công ty và cá nhân đều có thể đóng góp, có nghĩa là ngay cả những người tự kinh doanh cũng sẽ được hưởng lợi vì họ có thể đóng góp cho mình một cách có hiệu quả, cho họ khả năng đóng góp gần gấp đôi số tiền của một tài khoản hưu trí IRA truyền thống.

Theo IRS, các giới hạn đóng góp đơn giản của IRA như sau:

Nhân viên

có thể đóng góp $ 12,500 vào năm 2017. Nếu nhân viên từ 50 tuổi trở lên, họ có thể làm thêm "catch-up" đóng góp của $ 3,000 cho tổng cộng $ 15, 500 nếu được phép của kế hoạch. Ngoài ra, nếu một nhân viên tham gia vào bất kỳ kế hoạch nào khác trong năm và có mức cắt giảm tiền lương theo kế hoạch đó, nhân viên có thể đóng góp tối đa $ 18,000 cho tất cả các kế hoạch. Người sử dụng lao động

có thể đóng góp một khoản tiền tương đương với 3% tiền lương hoặc 2% không đóng góp vào tài khoản của mỗi nhân viên. Đơn IRA Thu hồi Đơn giản

Có thể thực hiện rút đơn IRA, nhưng có những hậu quả nghiêm trọng. Thứ nhất, bất kỳ đơn rút tiền IRA đơn giản nào đều được tính vào thu nhập của chủ tài khoản và phải chịu thuế thu nhập thường xuyên.

Thêm vào đó, có một hình phạt 10% tiền rút tiền đặc biệt bắt đầu vào tất cả các đơn rút tiền IRA đơn giản trước tuổi 59. 5 tuổi. Ngoài ra, nếu việc thu hồi được thực hiện trong vòng hai năm đầu tiên tham gia vào kế hoạch IRA đơn giản, thuế phạt 10% sẽ được tăng lên 25%.