Tôi có nên Chọn làm LLC cho Thuế thu nhập doanh nghiệp của tôi?

Hình thức kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là sáng chế mới nhất trong các hình thức kinh doanh. Nó cũng là linh hoạt nhất, đặc biệt là khi nói đến thuế. Một LLC có thể bị đánh thuế theo nhiều cách khác nhau để tiết kiệm thuế cho doanh nghiệp và chủ sở hữu của nó.

Trong bài này, chúng ta sẽ xem xét hình thức kinh doanh của LLC, cách LLC thường bị đánh thuế, làm thế nào để đánh thuế là một công ty có thể có lợi cho doanh nghiệp và quá trình lựa chọn lựa chọn thuế này.

Tôi có nên Chọn làm LLC cho Tôi như một Tổng công ty?

Một LLC có thể chọn để được đánh thuế là một công ty, thay vì một công ty hợp danh hoặc một doanh nghiệp tư nhân. Vì nhiều nhà tư vấn thuế tán dương những lợi ích của hình thức kinh doanh LLC, tại sao một LLC muốn bị đánh thuế như là một công ty?

Theo mặc định, nếu bạn không lựa chọn khác, LLC của bạn bị đánh thuế theo một trong hai cách, tùy thuộc vào số chủ sở hữu là thành viên của LLC:

Một thành viên LLC

được xem là một thực thể không được coi trọng và bị đánh thuế là một chủ sở hữu duy nhất, nộp bản Schedule C cho tờ khai thuế cá nhân của cá nhân.

• Một LLC nhiều thành viên được đánh thuế là một đối tác. Hợp tác đệ trình một thông tin về Mẫu 1065, với Schedule K-1 cho mỗi thành viên / đối tác.
• Những trường hợp thuế này là những gì IRS gọi là "mặc định" đối với thuế thu nhập đối với một LLC. Nhưng có những lựa chọn thuế khác cho một LLC, như đã nói ở trên. Một trong những lựa chọn này là cho LLC để được đánh thuế như là một công ty.

Lợi ích của cuộc bầu cử bị đánh thuế như là một Tổng công ty

Thông thường, doanh nghiệp chọn hình thức thuế sẽ mang lại thuế thấp nhất. Thuế suất cá nhân (đối với doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh) ở mức cao nhất của bảng thuế cao hơn mức thuế doanh nghiệp cao nhất, do đó nếu tổng thu nhập chịu thuế của bạn (bao gồm cả thu nhập ròng LLC) của bạn là rất cao, bạn có thể muốn loại bỏ doanh nghiệp của bạn khỏi bị bao gồm trong thuế cá nhân của bạn.

Có nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp là một công ty làm như vậy.

Lợi ích chính của việc có một LLC tính thuế như một công ty là lợi ích cho chủ sở hữu không phải lấy tất cả các khoản thu nhập kinh doanh trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Hãy xem xét một kịch bản:

LLC của bạn có lợi nhuận thuần là 50.000 đô la cho năm. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của LLC, bạn phải lấy tất cả lợi nhuận này vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn. Nếu bạn có LLC thuế như là một công ty, bạn có thể giữ lại một số hoặc tất cả các lợi nhuận (giữ nó trong kinh doanh) và không nộp thuế thu nhập cá nhân từ lợi nhuận này.

Bất lợi của cuộc bầu cử để được đánh thuế như là một Tổng công ty

Một lợi thế lớn của một LLC là chủ sở hữu tránh đánh thuế hai lần - nộp thuế thu nhập của công ty và thu nhập nhận được như là cổ tức.Nếu bạn quyết định có LLC của bạn bị đánh thuế là một công ty, bạn (với tư cách là chủ sở hữu) sẽ phải chịu tình trạng thuế hai lần này. Đi theo mẫu đơn công ty có nghĩa là bạn sẽ phải chịu thuế gấp đôi, do đó thuế giảm là tốt hơn đáng kể.

Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến thuế LLC, kể cả cuộc bầu cử này, hãy dành thời gian làm việc với kịch bản "nếu như" với CPA và / hoặc chuyên gia thuế của bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn đang đưa ra quyết định dựa trên kiến ​​thức hợp lý về tương lai (như chúng ta có thể biết).

Làm thế nào để Thực hiện Cuộc Bầu cử

Nếu bạn quyết định tổ chức cuộc bầu cử này, dưới đây là một số thông tin bạn cần biết:

Việc bầu cử được thực hiện trên Mẫu IRS 8832 - Bầu cử Phân loại theo Pháp nhân.

Mẫu này cho phép "các thực thể hợp lệ" nộp cuộc bầu cử này. LLCs được cụ thể hóa là các thực thể đủ điều kiện.

• Một LLC gửi cuộc bầu cử này trở thành "hiệp hội". IRS sử dụng từ "hiệp hội" có nghĩa là "một đối tượng hợp lệ được đánh thuế là một công ty do bầu cử …"
• Mẫu này bao gồm một tuyên bố đồng ý có thể được ký kết bởi tất cả các thành viên, hoặc bởi một thành viên thay mặt cho tất cả các thành viên. Nếu một thành viên ký tên, cần có một số ghi chép trong các cuộc họp thành viên của công ty mà tất cả các thành viên chấp thuận cuộc bầu cử này.
• Bạn phải cung cấp tên (s) và xác định số (s) của chủ sở hữu (Số an sinh xã hội cho một thành viên của LLC và Mã số Người sử dụng lao động của nhiều thành viên LLC).
• Khi sự lựa chọn của bạn vào tình trạng công ty trở nên hiệu quả, IRS sẽ xác định tất cả các tài sản và trách nhiệm pháp lý của các hoạt động kinh doanh trước đây (sở hữu độc lập hoặc công ty hợp danh) được đóng góp vào công ty để đổi lấy cổ phần của cổ phiếu công ty.
• Cuộc bầu cử sẽ được đánh thuế là một thực thể mới sẽ có hiệu lực vào ngày ghi trên dòng 8 của Mẫu 8832. Cuộc bầu cử không thể có hiệu lực hơn 75 ngày trước ngày bầu cử được nộp, và cũng không thể có hiệu lực sau 12 tháng kể từ ngày tiến hành bầu cử.

Khước từ: Thông tin này được cung cấp để cung cấp cho bạn kiến ​​thức tổng quát về chủ đề và cho phép bạn có thông tin thảo luận với luật sư, CPA của bạn, hoặc cố vấn thuế. Tôi không phải là CPA, luật sư thuế, hoặc Đại lý được đăng ký, và tôi không đưa ra lời khuyên về thuế hay pháp luật. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và thuế và luật thay đổi thường xuyên. Tham khảo với chuyên viên thuế và luật sư trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.

Quay lại

Tất cả về LLCs và Thuế