Làm thế nào tôi có thể Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của tôi?

Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, ngày 31 tháng 12 là ngày kết thúc năm tài chính của bạn, và bạn đã sắp xếp qua biên lai của mình và thực hiện các tính toán thuế thu nhập sơ bộ cho năm nay. Nhưng bạn có tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn? Bài viết này bao gồm:

• Theo dõi các biên nhận liên quan đến kinh doanh
• Chi phí liên quan đến chi phí kinh doanh
• Chi phí kinh doanh tại nhà

- 9 -> Chi phí đi lại

Sử dụng vợ / chồng hoặc con của bạn

• Quảng cáo và Chi phí Khác
• Quy tắc đầu tiên để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn là phải có tất cả các hóa đơn liên quan đến kinh doanh của bạn. Cơ quan thuế vụ Canada (CRA) nhấn mạnh rằng tất cả các chi phí kinh doanh của bạn cần được sao lưu bằng biên nhận, vì vậy bạn phải thu thập chúng (và giữ chúng trong sáu năm, vì CRA có thể muốn xem xét chúng đôi khi).
• Theo dõi tất cả các khoản thu này trong suốt năm là phần khó nhất trong việc chuẩn bị làm thuế thu nhập theo ý kiến ​​của tôi. Đào tạo bản thân để luôn luôn yêu cầu nhận hóa đơn, cho dù việc mua hàng nhỏ sẽ làm cho quy trình bắt đầu đi đúng.

Bạn cũng nên đào tạo mình để xem biên nhận của bạn khi bạn thu thập chúng lần đầu tiên và đảm bảo biên nhận cho thấy họ là gì, cũng như có tên và ngày của nhà cung cấp rõ ràng. Các biên nhận không hợp lệ hoặc không đầy đủ là một cơn ác mộng khi nhập dữ liệu nhận vào bất cứ hệ thống lưu trữ hồ sơ nào mà bạn đang sử dụng cho các mục đích kế toán - đặc biệt nếu bạn hoặc nhân viên kế toán của bạn đang cố gắng tìm ra giấy biên nhận chưa đầy đủ và ghi lại hàng tháng sau sự thật.

Bắt đầu thói quen xem biên nhận của bạn khi bạn thu thập chúng và đảm bảo rằng chúng chứa tất cả các thông tin bắt buộc theo cách dễ hiểu là bước đầu tiên quan trọng để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn. (Để biết thêm thông tin về thu thập biên lai của bạn và tổ chức chúng, xem Bốn Mẹo để Xử lý Biên nhận và Hệ thống Nộp hồ sơ)

Có (ahem) tất cả các biên nhận và tài liệu liên quan đến thuế của tôi theo một trật tự nào đó, danh sách chi phí kinh doanh mà tôi đang kiểm tra hai lần để chuẩn bị cho thời gian thuế thu nhập. Tùy thuộc vào thói quen của bạn trong năm qua, một số lời khuyên này có thể rơi vào danh mục các nghị quyết để thực hiện trong năm nay để bạn có thể gặt hái được lợi ích cho các khoản thuế thu nhập trong tương lai.

Nhưng trước tiên, có năm thuế này để vượt qua. Hãy xem cách áp dụng một số khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ cụ thể vào thuế thu nhập của bạn, bắt đầu với chi phí kinh doanh.

Chi phí kinh doanh là một phần quan trọng trong việc tính các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn. Sử dụng danh sách kiểm tra này để đảm bảo rằng bạn đang tối đa hóa khoản khấu trừ của bạn trong loại chi phí kinh doanh này.

1) Bạn đã khấu trừ tất cả các khoản thuế doanh nghiệp và các khoản phí liên quan đến kinh doanh, thành viên và đăng ký không?

Không ai quên rằng phí bản quyền kinh doanh hoặc thuế kinh doanh là chi phí được khấu trừ, nhưng đôi khi người ta bỏ qua một số khoản phí hội viên hàng năm mà họ trả cho các tổ chức liên quan đến kinh doanh. Nếu bạn giống tôi, bạn thuộc về một số - vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn đang khấu trừ tất cả các khoản phí phù hợp với thuế thu nhập của bạn.

2) Nếu bạn đã mượn tiền để điều hành doanh nghiệp của mình, bạn đã khấu trừ tất cả lãi suất và tất cả các khoản phí liên quan?

Nói chung, lãi bạn phải trả trên số tiền mà bạn mượn để điều hành doanh nghiệp của bạn là khoản khấu trừ thuế. Bạn cũng có thể khấu trừ các khoản phí liên quan, chẳng hạn như khoản phí bạn phải trả để giảm lãi suất cho khoản vay của bạn, hoặc một khoản phí liên quan đến việc bạn mua hoặc cải thiện một tài sản kinh doanh, nếu đó là khoản vay, bao gồm áp dụng, thẩm định , và lệ phí pháp lý có liên quan. Để biết thêm thông tin về việc khấu trừ thuế này, hãy xem phần Sở thích của CRA về Hướng dẫn Thu nhập Kinh doanh và Thu nhập Chuyên nghiệp.

3) Bạn đã khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh bảo hiểm của bạn?

Mặc dù phí bảo hiểm nhân thọ không phải là khoản khấu trừ cho phép, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả cho bảo hiểm trên tòa nhà, máy móc hoặc thiết bị bạn sử dụng trong kinh doanh của bạn.

4) Bạn đã khấu trừ toàn bộ chi phí quản lý và điều hành của mình?

Dù chi phí quản lý và quản lý mà bạn đã phát sinh trong năm qua là chi phí kinh doanh hợp pháp và khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp và bao gồm phí ngân hàng!

5) Bạn đã khấu trừ tất cả chi phí kinh doanh bảo trì và sửa chữa liên quan của mình?

Bạn có thể khấu trừ chi phí bảo trì và / hoặc sửa chữa mà bạn đã thực hiện đối với tài sản mà bạn sử dụng để kiếm thu nhập trong năm qua. Trong phần lớn trường hợp, toàn bộ chi phí của cả lao động và vật liệu sẽ đủ điều kiện để khấu trừ thuế kinh doanh nhỏ, trừ khi bạn tự làm việc, trong trường hợp đó bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí của các tài liệu trên thuế thu nhập của bạn.

6) Bạn đã khấu trừ toàn bộ chi phí của tất cả các chi phí kinh doanh văn phòng và vật tư của bạn?

Nếu bạn có một văn phòng truyền thống, chi phí của tất cả các clip giấy, staplers, bút và giấy máy tính có thể thực sự bổ sung trong quá trình một năm. Tùy thuộc vào doanh nghiệp của bạn, bạn cũng có thể có các khoản chi phí vật tư, chẳng hạn như chi phí của bộ phim nếu bạn là một nhiếp ảnh gia, hoặc chi phí thuốc nếu bạn là một bác sĩ thú y. Nói chung, nguồn cung cấp được định nghĩa là các mặt hàng tiêu thụ gián tiếp để cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp và phải là một phần của khấu trừ thuế thu nhập của bạn.

Trong khi nhiều người điều hành doanh nghiệp gia đình để họ có thể làm việc trong một môi trường thân thiện hơn, hoặc vì các lý do liên quan đến gia đình, cũng có một số khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp về nhà mà chủ doanh nghiệp nhà nên biết.

Để đủ điều kiện để khấu trừ chi phí kinh doanh liên quan đến việc sử dụng không gian làm việc để kinh doanh tại nhà của bạn, ngôi nhà của bạn phải là "địa điểm kinh doanh chính" hoặc bạn phải "chỉ sử dụng không gian để kiếm thu nhập từ kinh doanh và sử dụng nó trên cơ sở thường xuyên và liên tục để đáp ứng các khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân của bạn "(

Hướng dẫn thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận

, Cơ quan thu thuế Canada (CRA)).

Mức khấu trừ thuế doanh nghiệp tại nhà của bạn là bao nhiêu? CRA khuyên người nộp thuế phải "sử dụng cơ sở hợp lý" để tính toán phần chi phí kinh doanh tại nhà thích hợp để đòi bồi thường; công thức của họ về việc sử dụng khu vực của không gian làm việc kinh doanh trong nhà của bạn và chia cho tổng diện tích hoạt động tốt khi tính khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà. Hầu hết các chương trình phần mềm thuế của Canada sẽ tự động tính các chi phí dựa trên tỷ lệ phần trăm cá nhân / doanh nghiệp của bạn.

Tìm hiểu thêm về tính toán khấu trừ doanh nghiệp tại nhà.

Bạn đã khấu trừ chi phí tiện ích nhà của bạn?

Nhiệt và điện là những chi phí hội đủ điều kiện. Hãy chắc chắn rằng bạn giữ hóa đơn tiện ích trong năm.

Bạn đã khấu trừ một phần thích hợp của tất cả các chi phí bảo trì nhà của bạn?

Chi phí bảo trì nhà bao gồm sửa chữa nhà cửa và tài sản, mà còn, ví dụ như chi phí làm sạch vật liệu hoặc dịch vụ dọn dẹp. Còn về bảo hiểm nhà thì sao? Bạn cũng có thể khấu trừ một phần thích hợp của nó là tốt.

Nếu bạn sở hữu nhà của mình, bạn đã khấu trừ các chi phí liên quan đến quyền sở hữu nhà ở?

Ví dụ: nếu bạn sở hữu nhà riêng và đang điều hành kinh doanh tại nhà, bạn có thể khấu trừ một phần thuế bất động sản làm chi phí kinh doanh. Trợ cấp thế chấp và trợ cấp chi phí vốn (CCA) cũng sẽ được khấu trừ thuế, nếu có. Sử dụng CCA (phần khấu hao) trong phần kinh doanh của nhà bạn nên được thảo luận với kế toán của bạn, vì nó ảnh hưởng đến việc miễn thuế quan chính khi bạn bán nhà của mình trong tương lai.

Cơ quan thu thuế Canada T2125 có một biểu đồ "Tính các chi phí sử dụng trong kinh doanh" mà bạn có thể thấy hữu ích khi tính toán các khoản khấu trừ cho phép khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp tại nhà.

Cách tính Trợ cấp Chi phí vốn.

Hãy nhớ rằng bạn không thể khấu trừ một khoản tiền lớn hơn thu nhập thuần từ việc kinh doanh của bạn.

chủ doanh nghiệp trong nhà tất nhiên cũng có thể yêu cầu bồi thường bất kỳ khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ nào hoặc tất cả các doanh nghiệp nhỏ khác có thể yêu cầu bồi thường nếu chúng có thể áp dụng cho doanh nghiệp cụ thể của họ.

Một bài viết khác tôi viết về thuế, Các Cách khác để Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp thảo luận về các chi phí kinh doanh khác có thể áp dụng cho hoàn cảnh của bạn, như chi phí tự túc, công ước, và thuê một đứa trẻ hoặc vợ / chồng trong doanh nghiệp của bạn.