Khấu trừ Thuế Thu nhập Tiểu bang và Thuế Thu nhập Địa phương

Lợi ích rõ ràng bắt nguồn từ việc có thể khấu trừ toàn bộ chi phí thuế bang và địa phương bạn phải trả hàng năm. Ai muốn nộp thuế thu nhập nhiều hơn anh ta? Không rõ ràng là một số chiến lược mà các chuyên gia sử dụng để giảm thiểu nghĩa vụ thuế bạn có thể có từ năm này sang năm kế tiếp.

Các khoản chi tiêu hợp lệ để khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang

Tất cả các khoản thuế thu nhập do các cơ quan pháp luật bang, địa phương hoặc nước ngoài áp đặt có thể được khấu trừ theo một số quy tắc.

Trước tiên, bạn phải liệt kê các khoản khấu trừ của bạn trong Bảng A để xác nhận. Điều này có nghĩa là bỏ qua tiêu chuẩn khấu trừ, thường là nhiều hơn tổng số khấu trừ của từng đối tượng nộp thuế trong năm tính thuế. Không được khôn ngoan penny và pound ngu ngốc và cung cấp cho các dịch vụ doanh thu nội bộ nhiều tiền hơn bạn phải. Đảm bảo rằng tổng số khoản khấu trừ của bạn vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn cho trạng thái nộp đơn của bạn vì vậy ghi rõ giá trị mục hàng trong thời gian của bạn.

Thuế cũng phải áp dụng cho cá nhân bạn. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập cho một trong những người phụ thuộc của bạn - và trong một số trường hợp, vợ / chồng của bạn - có thể đã trả tiền. Bạn phải trả tiền cho họ trong năm thuế mà bạn đang nộp đơn.

Chi phí hợp lệ có thể được khấu trừ như thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương bao gồm:

• Giữ lại thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương như được thể hiện trong Mẫu W-2 hoặc Mẫu 1099
• Ước tính thuế phải trả trong năm
• Các khoản thanh toán thuế gia hạn được thanh toán trong năm

Các khoản thanh toán trong năm cho các loại thuế phát sinh trong năm trước

• Các khoản đóng góp bắt buộc đối với các quỹ phúc lợi bang
• Tài liệu Bạn cần Hỗ trợ khấu trừ của bạn

Các khoản thanh toán nhà nước và thuế thu nhập địa phương có thể hiển thị trên nhiều tài liệu khác nhau. Nếu bạn đóng thuế ước tính cho tiểu bang hoặc thành phố của bạn, hãy giữ bản sao séc hoặc bản sao kê ngân hàng của bạn có ghi nợ từ tài khoản của bạn.

Thuế nhà nước cũng có thể hiển thị trên các văn bản khác nhau liên quan đến khấu trừ thuế. Giữ sổ sách ghi chép tất cả giấy tờ này sẽ giúp bạn duy trì số tiền bạn có thể khấu trừ. Dưới đây là một danh sách ngắn các tài liệu cần cho biết số tiền thuế tiểu bang hoặc địa phương bạn đã thanh toán trong năm:

Biểu mẫu W-2 (Bảng lương và kê khai thuế), trong đó cho biết thuế thu nhập của tiểu bang khấu trừ trong hộp 17. Thu nhập chịu thuế tại địa phương là thể hiện trong ô 19 và đóng góp vào quỹ trợ cấp của bang có thể được thể hiện trong ô 19 hoặc trong ô 14.

• Mẫu W-2G (Một số Tiền Cờ bạc), có thể cho thấy thuế thu nhập của tiểu bang khấu trừ trong hộp 15 và thuế thu nhập địa phương khấu trừ trong hộp 17.
• Mẫu 1099-G (một số khoản thanh toán của chính phủ), có thể cho thấy thuế thu nhập của tiểu bang khấu trừ trong hộp 11.
• Mẫu 1099-INT (Thu nhập Thu nhập), có thể hiển thị thuế thu nhập của tiểu bang ở trong ô 13 .
• Mẫu 1099-DIV (Cổ tức và Phân phối), có thể hiển thị thuế thu nhập của tiểu bang khấu trừ ở hộp 14. <1 Mẫu 1099-R (Các khoản phân phối từ Hưu bổng, Hưu trí, Hưu Trí hoặc Kế hoạch Chia lợi nhuận, IRA, Hợp đồng Bảo hiểm, vv ..), có thể cho thấy thuế thu nhập của nhà nước tại ngân hàng 12 và thuế thu nhập địa phương khấu trừ ở ô 15.
• Mẫu 1099-MISC (Các khoản thu nhập khác) có thể cho thấy thuế thu nhập của tiểu bang khấu trừ tại hộp 16. Ngân hàng
• báo cáo với bản sao séc bị hủy hoặc ghi nợ cho các khoản thanh toán ước tính và các khoản thanh toán sau thuế của tiểu bang.
• Phần tiền hoàn lại của tiểu bang năm trước đã được áp dụng cho các khoản thuế ước tính. Việc khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang rất hữu ích trong kế hoạch thuế cuối năm vì người nộp thuế có thể lựa chọn tăng khoản thanh toán thuế tiểu bang của họ trong giờ thứ mười một để trang trải mọi khoản nợ dự kiến ​​của tiểu bang điều đó sẽ xảy ra trong năm. Ví dụ: bạn có thể trả tiền thanh toán thuế ước tính ở bang thứ tư của mình, thường là vào ngày 15 tháng 1, vào tháng 12. Điều này sẽ tăng các khoản khấu trừ được chia thành từng phần của bạn và có thể làm giảm nghĩa vụ thuế liên bang của bạn trong năm.
• Kiểm tra xem liệu việc tăng các khoản thanh toán của tiểu bang vào cuối năm sẽ ảnh hưởng đến lợi tức của liên bang của bạn - những người đóng thuế bị ảnh hưởng bởi thuế tối thiểu thay thế có thể sẽ thấy rằng họ nhận được ít hoặc không có lợi gì cho việc hoàn trả của liên bang bằng cách đẩy nhanh thanh toán của tiểu bang .
• Khoản khấu trừ thuế thu nhập của Nhà nước là một khoản điều chỉnh đối với AMT

Việc khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương là một khoản điều chỉnh khi bạn tính thuế thay thế tối thiểu hoặc AMT. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương được khấu trừ khi bạn tính thuế thu nhập liên bang thường xuyên, nhưng chúng không được khấu trừ khi bạn tính AMT. Những người đóng thuế có trách nhiệm AMT nói chung nhận được ít hoặc không được hưởng lợi từ việc khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương vì những khoản khấu trừ này sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của họ.

Bạn có thể xem xét khấu trừ thuế doanh thu thay vì thuế thu nhập của tiểu bang như là một chiến lược thay thế - đó là một / hoặc tùy chọn. Bạn có thể khai thuế thu nhập hoặc thuế bán hàng, nhưng không được cả hai. Điều này nói chung sẽ không thay đổi trách nhiệm pháp lý thuế liên bang của bạn vì khấu trừ thuế doanh thu cũng được loại trừ cho mục đích tính AMT, nhưng ít nhất khấu trừ thuế doanh thu có thể thực hiện hoàn thuế của tiểu bang không phải chịu thuế vào năm sau.

Các quy định đặc biệt cho vợ / chồng

Những người đóng thuế đã lập gia đình nộp chung có thể khấu trừ tất cả thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương mà mỗi người trong số họ đã trả trong năm bất kể khoản thanh toán thuế đó đã được thực hiện riêng rẽ hay cùng nhau. "Nếu bạn và vợ / chồng của bạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang, địa phương và liên bang riêng biệt, bạn có thể khấu trừ vào khoản hoàn thuế của liên bang của bạn chỉ với số tiền mà bạn trả cho những người đóng thuế đã lập gia đình. tiểu bang và thuế thu nhập địa phương mà bạn đã trả trong năm thuế.Ngoài ra, các cặp vợ chồng nộp thuế chung nhưng không phải là các khoản thu nhập liên bang riêng biệt phải tuân thủ các quy định đặc biệt về cách họ có thể khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang mà họ trả cho năm đó Trong hầu hết các trường hợp, mỗi vợ / chồng chỉ được phép khấu trừ số thuế của tiểu bang được thanh toán tương ứng với tỷ lệ phần trăm thu nhập họ tạo ra trên cơ sở cá nhân so với tổng số chung trong một số trường hợp, trừ đi số tiền thuế thực thu có thể có lợi hơn là chỉ lấy một khoản khấu trừ là phần trăm số tiền bạn kiếm được từ tổng số thu nhập chung. Mỗi người phối ngẫu có thể khấu trừ số thuế bang và địa phương mà họ thực sự trả trong năm chỉ khi họ sống trong một tuyên bố họ cùng nhau và cá nhân chịu trách nhiệm về các khoản thanh toán thuế tiểu bang và địa phương của họ