Thuế tự doanh - Tin tức và Tin xấu

Trong trường hợp này, trong nhiều trường hợp, tin tức tốt về thuế tự doanh cũng là tin xấu về thuế tự doanh.

Thuế tự doanh là gì?

Thuế tự doanh (đôi khi được gọi là Thuế SECA, "Đạo luật Tự doanh đóng góp"), là những chủ doanh nghiệp tự làm chủ thuế trả cho An Sinh Xã Hội và Medicare. Vâng, họ là những nhân viên thuế giống nhau và người sử dụng lao động của họ đóng thuế theo FICA.

Chủ sở hữu các doanh nghiệp độc quyền, LLCs, công ty hợp danh và các Tổng công ty S là chủ sở hữu; chủ sở hữu công ty là cổ đông và nhân viên. Nếu bạn không rõ ràng về việc bạn là chủ sở hữu hay nhân viên, hãy đọc bài viết này về sự khác biệt giữa chủ sở hữu và nhân viên.

Chúng tôi sẽ có cuộc thảo luận này chủ yếu từ quan điểm của phúc lợi An Sinh Xã Hội, vì phúc lợi của chương trình Medicare không bị ảnh hưởng bởi khoản thu nhập kinh doanh của bạn. (Tình trạng đủ điều kiện về thuế của Medicare bị ảnh hưởng bởi các khoản tín dụng bạn tích lũy từ thu nhập từ việc làm tự do, xem dưới đây).

Làm thế nào để chủ doanh nghiệp tự làm chủ thuế trả thuế tự doanh?

Nhân viên trả một nửa số thuế FICA thông qua khoản khấu trừ từ tiền lương, sau đó chủ lao động sẽ đóng nửa nữa các khoản thuế này. Nhân viên nhận được lợi ích của việc có thể đếm các khoản thanh toán thuế đối với mức độ hội đủ điều kiện An Sinh Xã Hội và Medicare của họ và số tiền trợ cấp của họ.

Nhưng chủ doanh nghiệp không nhận được tiền lương Vì vậy, họ có đủ điều kiện để được hưởng SECA thuế dựa trên lợi nhuận của kinh doanh của họ.

Những khoản lợi nhuận này được báo cáo cho chủ doanh nghiệp duy nhất theo Lịch C - Thu nhập hoặc lỗ do kinh doanh - như một phần của chủ sở hữu cá nhân 1040. Các chủ sở hữu Partners và LLC báo cáo doanh thu của họ theo Schedule K-1.

Lợi tức tự làm chủ được tính như thế nào đối với tín dụng An Sinh Xã Hội?

Để nhận khoản tín dụng An Sinh Xã Hội (và Medicare), chủ doanh nghiệp phải:

• Báo cáo thu nhập theo Bảng C hoặc Biểu K-1 và trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Nếu bạn không báo cáo, bạn không nhận được tín dụng và
• Bạn phải có lợi nhuận trong năm. Không có lợi nhuận, không có tín dụng.

Các khoản tín dụng an sinh xã hội cộng thêm hàng quý. Bởi vì các doanh nghiệp báo cáo thu nhập hàng năm, dựa trên lợi nhuận ròng của Lịch C, lợi nhuận kinh doanh của bạn ít nhất phải là 1200 đô la trong năm để nhận được 4 quý tín dụng (dựa trên thu nhập năm 2014).

Thu nhập tự doanh của bạn ảnh hưởng đến tín dụng An Sinh Xã Hội theo hai cách:

1. Thứ nhất, bạn phải đáp ứng số lượng tín dụng hàng quý tối thiểu trong suốt cuộc đời làm việc của bạn để hội đủ điều kiện nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội,

2. Sau đó, số tiền trợ cấp của bạn được quyết định bởi thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn (kể cả thu nhập tự doanh), tối đa hàng năm (118 đô la, 500 đô la cho năm 2015).

Bây giờ tin xấu và tin tốt

Có lẽ bạn có thể nhìn thấy nơi này đang xảy ra bây giờ.

Thứ nhất, tin xấu (hoặc có thể đó là tin vui). Chủ doanh nghiệp không có lợi nhuận không thể tính hoạt động kinh doanh của mình cho năm đó vì mục đích của SECA. Điều đó có nghĩa là không có khu nào đủ tư cách để được hưởng An Sinh Xã Hội, đặc biệt. Mặc dù có vẻ như tin tốt lành không phải trả thuế SECA, nhưng tin xấu là chủ sở hữu đã làm việc một năm vì không có gì vì mục đích An sinh xã hội.

Bây giờ, tin vui (hoặc có thể đó là tin xấu). Nếu chủ sở hữu doanh nghiệp có thể có lợi nhuận lớn hơn, họ có thể có được một khoản trợ cấp An Sinh Xã hội lớn hơn, dựa trên số tiền lợi nhuận. Nhưng, đừng quên rằng lợi nhuận cũng có nghĩa là thuế thu nhập cao hơn. Xem những gì tôi có nghĩa là về điều này là một điều tốt mới / tin xấu?

Vì vậy, nếu chủ doanh nghiệp siêng năng và họ mất tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp và có sẵn để thu nhập thấp hơn cho mục đích thuế thu nhập, họ cũng giảm số tiền tín dụng cho các mục đích của SECA.

Lợi nhuận cao hơn, thuế thu nhập cao hơn, thuế SECA cao hơn và khoản tín dụng SECA càng lớn. Nhưng lợi nhuận càng thấp, thuế thu nhập ít hơn, và hóa đơn thuế SECA càng giảm, nhưng thấp hơn các khoản tín dụng thuế SECA cho các khoản bảo hiểm xã hội và Medicare.

Vậy chủ doanh nghiệp nên làm gì? Tình trạng tiến thoái lưỡng nan này là một trong những chủ doanh nghiệp phải đối mặt, ngay cả khi không có An Sinh Xã Hội. Bạn muốn tối đa hoá lợi nhuận để tăng thu nhập, nhưng bạn không muốn phải trả quá nhiều thuế thu nhập. Có thể có các cách hợp pháp để tránh thuế thu nhập trong khi vẫn duy trì số lợi nhuận kinh doanh của bạn; bằng cách tài trợ hoặc đóng góp cho một IRA tự làm chủ, ví dụ.

Khuyến cáo : Mục đích của cuộc thảo luận này là cung cấp thông tin chung về mối tương quan giữa thu nhập kinh doanh và thuế tự doanh. Không có gì trong bài viết này, hoặc trên trang web này, được dùng làm tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và thuế và luật pháp luôn thay đổi. Trước khi bạn thực hiện bất kỳ quyết định nào có thể ảnh hưởng đến thuế thu nhập hoặc trợ cấp An sinh xã hội, hãy thảo luận vấn đề với cố vấn thuế của bạn.