Video: Lazer Team 2024
Một "căng" IRA được biệt danh của nó theo nghĩa đen. Đây là một tài khoản hưu trí cá nhân được thừa hưởng mà người thụ hưởng đủ điều kiện để "kéo dài" các khoản phân bổ tối thiểu bắt buộc trong một khoảng thời gian dài hơn dựa trên tuổi thọ của chính mình. Tuổi thọ của người đó được xác định bởi bảng kỳ vọng của IRS. Anh ta không phải sử dụng tuổi thọ của người quá cố, mà trong nhiều trường hợp sẽ ngắn hơn đáng kể.
Ai Đủ điều kiện?
Bất kỳ cá nhân thụ hưởng nào, chẳng hạn như một đứa trẻ, cháu, cháu gái, cháu trai hoặc thậm chí là một người bạn, đều có quyền kéo dài IRA kế thừa. Các tổ chức từ thiện không đủ điều kiện vì họ không có tuổi thọ.
Phân phối tối thiểu bắt buộc là gì?
Sự phân bố tối thiểu bắt buộc, thường được gọi là RMD, là một khoản phải rút khỏi kế hoạch nghỉ hưu nhất định mỗi năm theo luật thuế. Chủ sở hữu tài khoản không thể để tài khoản đó nguyên vẹn vô hạn, cho phép nó tiếp tục phát triển miễn thuế.
Bộ luật thuế doanh thu nội bộ quy định rằng đóng góp cho IRA là khoản khấu trừ thuế và cũng được khấu trừ vào các tờ khai thuế của tiểu bang. Tuy nhiên, IRS muốn có một khoản thu nhập từ các tài khoản này, do đó việc rút tiền được tính theo mức thu nhập thường xuyên của chủ sở hữu. Ngoại trừ Roth IRA, chủ sở hữu phải bắt đầu thực hiện thu hồi chịu thuế - RMDs - ở tuổi 70 1/2 nếu họ nghỉ hưu.
IRS áp đặt một số hình phạt cứng đối với việc không làm như vậy.
Khi nào thì người thụ hưởng phải bắt đầu sử dụng RMD?
Người hưởng lợi của IRA kế thừa thường có hai lựa chọn. Anh ta có thể thu hồi toàn bộ tài khoản trong vòng năm năm kể từ khi chết của chủ sở hữu, hoặc anh ta có thể bắt đầu sử dụng RMDs dựa trên tuổi thọ của mình trong vòng một năm kể từ ngày chết.
Nếu tuổi thọ của người đó dài hơn chủ sở hữu, điều này có thể dẫn đến việc phân phối theo yêu cầu thấp hơn và thu nhập chịu thuế ít hơn hàng năm cho người thụ hưởng.
Điều gì sẽ xảy ra nếu người thụ hưởng không giãn ra IRA?
Một người hưởng lợi có đủ điều kiện để kéo dài các phân bố tối thiểu bắt buộc về tuổi thọ của chính mình không phải làm như vậy. Anh ta có thể thanh lý IRA kế thừa vào bất kỳ thời điểm nào, nhưng điều này sẽ dẫn đến việc bao gồm toàn bộ quỹ trong thu nhập chịu thuế của người thụ hưởng cho năm mà chúng bị thu hồi. Nếu người thụ hưởng không cần tiền vì một lý do chính đáng, thường thì tốt hơn là nên đánh thuế cho anh ta để chỉ phân bổ tối thiểu theo yêu cầu mỗi năm.
Vợ chồng sống sót có lựa chọn khác
Một người phối ngẫu còn sống được nêu danh là người thụ hưởng chính của IRA của người quá cố có thêm một lựa chọn: Cô ấy có thể lấp các khoản tài trợ từ IRA thừa kế vào IRA của chính mình.Điều này cho phép cô ấy đối xử với IRA thừa kế như của riêng cô, tùy thuộc vào yêu cầu RMD của chính cô ấy và tuổi thọ.
Những người hưởng lợi của IRA, kể cả vợ hoặc chồng sống sót, thường có một số lựa chọn để lựa chọn khi quyết định phải làm gì với trương mục. Các quy tắc cho các tùy chọn này có thể phức tạp.
Một người thụ hưởng sẽ khôn ngoan để tham khảo ý kiến luật sư về quy hoạch bất động sản, cố vấn tài chính hoặc kế toán trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về việc rút khỏi IRA kế thừa.
LƯU Ý: Luật pháp của tiểu bang và liên bang có thể thay đổi thường xuyên và thông tin này có thể không phản ánh những thay đổi gần đây nhất. Vui lòng tham khảo với luật sư hoặc chuyên gia về thuế để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin có trong bài viết này không phải là tư vấn pháp lý hoặc thuế và nó không phải là một thay thế cho tư vấn pháp lý hoặc thuế.