Làm thế nào để Nhận ra Mất vốn đối với các lý do thuế

Khi một khoản đầu tư giảm giá và bạn bán nó hoặc đổi lấy khoản đầu tư khác, bạn sẽ nhận ra "lỗ vốn". Sẽ có những lúc bạn muốn nhận ra khoản lỗ về vốn vì mục đích vì lý do thuế để giảm hóa đơn thuế thu nhập của bạn. Lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp sự tăng vốn, và có thể được sử dụng để bù đắp một số khoản thu nhập thông thường.

Tại sao phải thực hiện một mất vốn?

Một lý do bạn có thể cân nhắc khi cố ý nhận ra thiệt hại về vốn sẽ là nếu bạn đang kiếm được khoản lợi nhuận lớn trong cùng năm tính thuế.

Giả sử bạn bán một mảnh bất động sản, một doanh nghiệp, hoặc một quỹ tương hỗ hoặc cổ phiếu có mức tăng vốn lớn. Bạn có thể sắp xếp lại các khoản đầu tư khác mà bạn có để tạo ra thiệt hại để bù đắp khoản lợi nhuận vốn của bạn. Điều này hoạt động tốt nhất với các quỹ tương hỗ và trao đổi quỹ.

Với quỹ tương hỗ, bằng cách trao đổi một quỹ cho một quỹ khác, bạn có thể nhận ra một khoản lỗ về vốn vì lý do thuế mà không nhất thiết phải chịu một khoản thua lỗ dài hạn.

Dưới đây là một ví dụ về cách hoạt động của nó:

• Giả sử bạn sở hữu một quỹ chỉ số Vanguard S & P 500 Index. Bạn đã mua nó với giá $ 100, 000 vào đầu năm. Thị trường đã đi xuống và bây giờ giá trị là 70.000 đô la. Bạn biết về lâu dài thị trường sẽ phục hồi, do đó bạn không muốn bán nó ở mức thua lỗ, nhưng bạn muốn có thể sử dụng khoản lỗ cho mục đích thuế.
• Thay vì bán quỹ của bạn và chuyển sang tiền mặt hoặc chuyển sang một loại hình đầu tư khác, bạn bán nó và mua một quỹ sở hữu cùng một cổ phiếu; Ví dụ như Quỹ Chỉ số S & P 500 của Fidelity Spartan. Cả hai quỹ sở hữu cùng một thứ: tất cả các cổ phiếu được liệt kê trong chỉ số S & P 500. Bây giờ, khi thị trường hồi phục, danh mục đầu tư sẽ phục hồi.

• Vì bạn đã chuyển sang một khoản đầu tư khác, khoản lỗ 30.000 đô la đó sẽ được coi là khoản lỗ thực hiện và bạn sẽ báo cáo số tiền đó trong tờ khai thuế của bạn.
• Sự mất mát có thể được sử dụng để bù đắp các lợi ích vốn khác bạn có thể có. $ 3, 000 khoản lỗ có thể được khấu trừ vào thu nhập bình thường. Sau đó, bạn có thể chuyển sang bất kỳ tổn thất nào còn lại cho năm thuế tiếp theo.

Chiến lược này hoạt động tốt với các quỹ tương hỗ, hoặc các quỹ giao dịch, vì nó dễ dàng tìm thấy nhiều quỹ sở hữu cùng một cổ phiếu. Với loại hình trao đổi này, bạn có thể nắm bắt được sự mất mát của thuế trong khi vẫn đầu tư vào khoản phân bổ đầu tư mong muốn.

Mức thuế thu nhập bình thường cao hơn thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Đối với một người trong khung thuế 33%, có thêm $ 3,000 khoản lỗ có thể được khấu trừ vào thu nhập bình thường sẽ tiết kiệm thêm $ 390 một năm (được tính bằng cách lấy sự khác biệt giữa thuế suất thuế thu nhập 33% và 20% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp và nhân lên $ 3 000).Đối với một số đối tượng nộp thuế, nó có thể tiết kiệm nhiều hơn. Khi chiến lược này được sử dụng một cách nhất quán, nó có thể tăng lên đến hàng ngàn trong tiết kiệm thuế trong suốt cuộc đời của một nhà đầu tư.

Mất vốn với cổ phiếu cá nhân

Với cổ phiếu riêng, chiến lược này không hoạt động theo cùng một cách. Mặc dù bạn có thể bán cổ phiếu hiện tại của bạn, và nhận ra sự mất mát, bạn không thể dễ dàng thay thế nó bằng một cổ phiếu tương tự mà có thể được dự kiến ​​sẽ thực hiện trong cùng một cách. Bạn có thể đến gần bằng cách mua một cổ phiếu trong cùng ngành, nhưng các yếu tố cụ thể của công ty có thể dẫn đến một cổ phiếu để thực hiện khá khác nhau so với khác.

Khi bán các khoản đầu tư để thực hiện khoản lỗ vốn vì mục đích thuế, hãy chắc chắn rằng bạn đang mua các khoản đầu tư với các biểu tượng mã khác nhau. Nếu bạn bán và mua bảo mật tương tự trong vòng 30 ngày, quy tắc bán hàng rửa có thể áp dụng và mất thuế của bạn có thể không được phép.

Quy tắc bán hàng không áp dụng nếu bạn bán và mua các quỹ tương hỗ với các biểu tượng mã khác nhau, ngay cả khi hai quỹ sở hữu cùng một chứng khoán.